Importe máximo de deducción fiscal. Tipos de deducciones fiscales y cómo conseguirlas

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificación: 2023-12-17 10:24

Las deducciones fiscales en Rusia son muy populares. Su diseño plantea muchas preguntas. A pesar de ello, la población intenta ejercer su derecho a una deducción de tipo fiscal. Ayuda a mantenerse en el negro mientras hace algunos gastos. Además, si lo desea, puede eximir los salarios del IRPF durante un período determinado. A continuación, estudiaremos el importe máximo de la deducción fiscal, así como las características para su obtención. ¿Qué deben recordar todos sobre el mantenimiento adecuado? y ¿Qué dificultades puede enfrentar un ciudadano en el proceso de ejercicio de sus derechos? Responder a todas estas preguntas lo ayudará a reclamar deducciones de impuestos.

Definición

El importe máximo de la deducción fiscal es importante, pero no es un dato fundamental a la hora de reclamarla. Lo que pasa es que no todo el mundo entiende a lo que se va a enfrentar.

Una deducción fiscal es una oportunidad para devolver parte de los gastos incurridos por ciertas transacciones o el derecho a no pagarimpuesto sobre la renta de una forma u otra. En otras palabras, se acostumbra llamar al proceso de devolución de dinero por gastos puntuales a cuenta del impuesto a la renta.

Tipos de reembolsos

Las deducciones fiscales en el Código Fiscal de la Federación Rusa son diferentes. Hay muchos de ellos, cada uno tiene sus propias características y restricciones en las cantidades devueltas.

Los ciudadanos actualmente pueden reclamar las siguientes deducciones:

• hipoteca;
• propiedad principal;
• social (para tratamiento, educación, seguro);
• profesional;
• estándar.

No nos centraremos en los dos últimos. Los empresarios suelen confiar en los rendimientos profesionales. Las deducciones estándar se emiten por la presencia de niños o por un cierto estado de una persona. No generan preguntas especiales: cada empleador podrá brindar asesoramiento sobre su solicitud.

Tarifa total

El crédito fiscal máximo puede variar. Varía según la situación específica.

Vale la pena prestar atención a la tasa impositiva que se utiliza al calcular el reembolso. Es el 13% de los gastos en que incurre el ciudadano. Este punto debe recordarse bajo cualquier circunstancia.

Devolución de la propiedad principal - límites

La cantidad máxima de deducción fiscal por propiedad (adquisición de bienes inmuebles sin crédito) en este momento depende del valor del objeto en cuestión. Se debe deducir el 13% del precio; esta será la cantidad de devolución que un ciudadano puede reclamar. El mismo principio se aplica a la hipotecay con deducción social.

Sin embargo, cada uno de ellos tiene sus valores límite. Tan pronto como se alcanza un cierto nivel de cantidades reembolsables, se suprime el derecho a una deducción de tipo fiscal.

Al comprar bienes raíces, puede devolver un máximo de 260,000 rublos. Eso es el 13 por ciento de 2 000 000. ¿Qué pasa si la propiedad es más cara?

Bajo tales circunstancias, un ciudadano aún podrá reembolsarse solo 260,000 rublos. Si la propiedad es más barata, el resto de la deducción se puede emitir en el futuro. Por ejemplo, con la próxima compra de bienes inmuebles.

Para una hipoteca

Es difícil de creer, pero un préstamo hipotecario también le permite reembolsar parte de los costos. Lo principal es seguir un cierto algoritmo de acciones para la implementación de sus poderes. Hablaremos de eso más tarde. Primero, averigüemos cuánto y cuándo puede devolver.

La deducción del impuesto hipotecario se puede dividir condicionalmente en dos partes: la devolución principal y los intereses del préstamo. En el primer caso, se emite la compensación de fondos de la propiedad principal. Esto significa que será posible solicitar un máximo de 260 000 rublos.

Pero eso no es todo. También puede exigir la devolución de los intereses pagados por el préstamo. Pero en que talles? La deducción fiscal de una hipoteca (su interés) es de 390.000 rublos. Este es el 13% de 3.000.000 de rublos. No será posible reclamar por encima de los límites especificados bajo ninguna circunstancia.

Retorno social

Se debe prestar especial atención a las deducciones sociales. Lo que pasa es que se dividen en varioscomponentes Y el importe máximo de las deducciones de tipo social será total.

A lo largo de la vida, cada ciudadano puede recuperar solo 120.000 rublos para los gastos correspondientes. Es decir, por seguro, tratamiento y formación en total. Pero esto está lejos de todo lo que un ciudadano debe saber. A continuación, consideraremos cada tipo de retorno social con más detalle.

Para estudio

La deducción fiscal máxima por estudiar en Rusia es de 120.000 rublos. Y esto con la condición de que no se emitan otros reembolsos sociales.

En la Federación Rusa, puede devolver dinero para sus estudios, la educación de sus hijos, hermanos y hermanas. En cada caso, debe centrarse en diferentes límites en las cantidades.

Por ejemplo, una persona puede devolver el 13% de los gastos incurridos por sí mismo, pero no más que el límite restante en todas las deducciones sociales. En total - hasta 120.000.

Para los servicios educativos de otras personas, se permite, como en el caso anterior, en general, devolver ciento veinte mil rublos. Al mismo tiempo, no se pueden reembolsar más de 50 000 rublos por un hijo, hermano o hermana durante todo el período de estudio.

Reembolso por servicios educativos - montos por año

¿A qué más vale la pena prestar atención? Lo que pasa es que, a pesar de los límites establecidos anteriormente, los servicios educativos prevén condiciones especiales para la devolución del dinero. Algunos se preguntan cuánto se puede devolver al año por el estudio de un hermano, hijo o hermana.

Con base en lo anterior, podemos sacar una conclusión simple: no más de 15,600 rublos. Esta cantidad es igual al 13 por ciento de 120 mil rublos. En consecuencia, todosel límite de fondos fijado para la formación de otra persona se puede gastar en unos 3 años. En la práctica, esta operación suele llevar más tiempo.

Servicios médicos

El crédito fiscal máximo para tratamiento médico puede generar muchas preguntas. ¿Pero por qué?

La cuestión es que los servicios médicos se dividen en ordinarios y caros. En el primer caso, puede devolver el 13 por ciento de los costos incurridos, pero no más de 120,000 rublos. De lo contrario, el servicio será denegado.

En este caso, tendrás que tener en cuenta todas las deducciones sociales que la persona solicitó. Sucede que, por ejemplo, el solicitante ya ha gastado los límites establecidos por concepto de servicios educativos y seguros. Y luego trató de presentar una solicitud de reembolso de dinero para el tratamiento. Será rechazado legalmente.

Tratamiento costoso

Algunos servicios médicos se consideran tratamientos costosos. El Código Fiscal de la Federación Rusa indica todos los servicios que se pueden atribuir a tales. Por ejemplo, cesárea pagada.

No existe una deducción fiscal máxima para los servicios médicos considerados caros. Es que un ciudadano puede exigir al estado el 13% de los fondos pagados.

Importante: el tratamiento costoso se reembolsa sin reducir la deducción social. Esto significa que puede devolver el 13 por ciento de "medicina cara" y otros 120 mil por otros servicios médicos.

Restricciones de servicios médicos por año

¿Necesita una deducción de impuestos por dentaduras postizas? Máximose conoce la cantidad devuelta al ciudadano. Pero no se apresure, tendrá que recordar el límite anual.

En un año, una persona generalmente puede recuperar 15.600 rublos como retorno social. Y no sólo para los servicios educativos. Un límite similar también se aplica al seguro y al tratamiento.

La única excepción es el tratamiento costoso. Como ya se ha dicho, no estará asociado a una deducción social. Se permite el reembolso de exactamente el 13 por ciento de las cantidades especificadas en los contratos por dichos servicios.

Dependencia del IRPF

El monto máximo de la deducción fiscal, como ya se mencionó, depende de muchas circunstancias. A pesar de los límites ya estudiados, debe prestar atención a otro punto muy importante. Puede causar muchos problemas y generar mucha frustración.

Según la ley, un ciudadano no puede exigir más dinero del que transfirió en concepto de impuesto sobre la renta para un período impositivo determinado. En consecuencia, no siempre los ciudadanos gastan rápidamente los límites establecidos por las cantidades.

Condiciones de registro

Descubrimos los límites. Ahora es el momento de averiguar cómo presentar un reembolso de impuestos. Este es un proceso bastante difícil y largo, que obliga a los ciudadanos a prepararse con anticipación.

No todos pueden solicitar un reembolso de impuestos. Se debe solo a aquellos que:

• tiene un lugar de trabajo oficial;
• transfiere el impuesto sobre la renta personal por un monto del 13 por ciento al tesoro público;
• tiene ciudadanía rusa;
• tiene un permiso de residencia permanente en una región en particular;
• hizo un trato desdeen mi propio nombre y por mi propia cuenta.

En consecuencia, los desempleados, amas de casa, jubilados y extranjeros no pueden reclamar la devolución del impuesto sobre la renta. También hay excepciones. Y todos deberían recordarlos.

Para desempleados y pensionistas

La cantidad máxima de deducción de impuestos por matrícula, tratamiento médico y otros gastos ya no causará ningún problema. Todos podrán comprender cuánto y en qué condiciones puede exigir del estado.

Los pensionistas y desempleados, por extraño que parezca, pueden ejercer su derecho a la deducción fiscal. Se les permite trasladar el impuesto sobre la renta de las personas físicas de los últimos tres años. ¿Qué significa esto?

Al emitir un reembolso, las autoridades fiscales tendrán en cuenta el impuesto sobre la renta transferido por la persona durante los 36 meses anteriores. Esto significa que sin empleo formal, el derecho al reembolso de los gastos incurridos se suprime solo después de 3 años. Se renueva después de que una persona no haya transferido el IRPF durante tres años.

Para extranjeros

Los ciudadanos extranjeros en Rusia no pueden solicitar una deducción de impuestos. Sin embargo, puede hacer frente a esta tarea si obtiene la ciudadanía rusa.

En este caso, la persona será tratada como residente "local". Se aplicarán todas las condiciones y restricciones anteriores. Lo principal es tener la ciudadanía de la Federación Rusa e ingresos sujetos al impuesto sobre la renta personal por un monto del 13 por ciento.

Emprendedores y rendimientos

Con el monto de la deducción de impuestos al comprar un apartamento resuelto. Como ya se destacó, una persona no puede compensarse a sí misma más de260 mil rublos. ¿Qué pasa con los emprendedores?

En general, tienen derecho al reembolso de los gastos incurridos. Lo principal es trabajar en OSNO. Es este régimen fiscal el que prevé el impuesto sobre la renta de las personas físicas en la cuantía del 13%. Al utilizar modos especiales, un empresario individual no podrá emitir una deducción. Esto simplemente no está previsto por la legislación actual de la Federación Rusa.

Inversiones de terceros y devolución del IVA

El monto de la deducción de impuestos al comprar un apartamento está registrado en el Código Fiscal de la Federación Rusa. Pero algunas situaciones de la vida confunden a los ciudadanos. Lo que pasa es que a veces la gente usa las ayudas estatales para comprar bienes inmuebles. Por ejemplo, capital de maternidad. ¿Cuánto dinero se puede devolver en tales circunstancias?

Se aplicarán todas las restricciones y límites anteriores. El principio de cálculo de la base imponible simplemente cambiará. Si alguien usa la asistencia del gobierno para comprar bienes raíces, la base a partir de la cual se cuenta la deducción del 13 por ciento se reducirá por el monto de las inversiones de terceros.

¿Cuándo aplicar?

Algunos se preguntan en qué momento surge el derecho a recibir la devolución del IRPF. Por lo general, el próximo año después de la conclusión de la transacción. Si estamos hablando de pagar intereses sobre una hipoteca, desde el momento de los primeros pagos.

¿Cuándo puedo solicitar una deducción fiscal? En cualquier momento, pero a más tardar 3 años a partir de la fecha de la transacción. Ese es el tiempo que se tarda en solicitar la devolución de impuestos en Rusia.

Además, una persona puede reclamar dinero inmediatamente durante 36 meses. Muy conveniente, especialmente para hipotecas y educación.devolver. Lo principal es saber cómo actuar en tal o cual caso. Prepararse para los retiros es mucho trabajo. Afortunadamente, pueden evitarse por completo o minimizarse.

Ubicaciones de servicio

¿Dónde exactamente necesita solicitar una deducción de impuestos en Rusia? Puedes lidiar con este problema en diferentes cuerpos. El caso es que los ciudadanos pueden solicitar la devolución a través de:

• autoridades fiscales;
• centros multifuncionales;
• Organización Mis documentos.

¿En qué impuesto recibir una deducción fiscal? Debe presentar una solicitud al Servicio de Impuestos Federales en el lugar de residencia. Por ejemplo, en persona o por correo. Lo más importante que debe recordar es que los reembolsos de impuestos sobre la renta no se emiten en otra región.

Importante: si lo desea, puede solicitar una deducción a su empleador. En este caso, las ganancias del ciudadano estarán exentas del impuesto sobre la renta en el monto de la declaración.

Instrucciones de diseño

¿Y cómo reclamar las deducciones fiscales? Los ciudadanos deben adherirse a un cierto algoritmo de acciones. No causa ningún problema significativo cuando se prepara adecuadamente.

Para solicitar la devolución del IRPF, una persona necesita:

1. Realiza esta o aquella transacción en tu nombre y por tu propio dinero.
2. Crea un determinado paquete de papeles. Este punto se discutirá con más detalle más adelante.
3. Solicite una deducción.
4. Recibir respuesta del organismo autorizado.

Si todo se hace correctamente, luego de un tiempo, se le reembolsarán al solicitante ciertos gastos. Las principales dificultades para los ciudadanos surgen en la formación de un paquete de documentos para la implementación de la tarea.

Documentos principales

¿Qué documentos se necesitan para una deducción de impuestos? La respuesta depende directamente de la situación específica.

El solicitante definitivamente necesitará los siguientes componentes:

• pasaporte civil;
• declaración de impuestos de un período determinado;
• certificados de renta;
• cheques que indican ciertos gastos;
• solicitud del formulario prescrito;
• un acuerdo sobre la celebración de una transacción o la prestación de servicios.

Pero eso no es todo. Luego, considere las declaraciones adicionales que una persona necesita al hacer deducciones.

Consultas por devoluciones de inmuebles

¿Qué documentos se necesitan para una deducción de impuestos por un apartamento o una hipoteca? Por lo general, la lista anterior debe complementarse:

• contrato de hipoteca o venta;
• calendario de reembolso del préstamo;
• recibos por la transferencia de dinero de la transacción principal;
• Declaraciones USRN para bienes raíces.

Esto suele ser suficiente. Todos estos extractos deben presentarse únicamente en original. Sus copias no son consideradas por los servicios autorizados.

Referencias al solicitar una deducción por tratamiento

¿Necesita obtener dinero en forma de reembolso del impuesto sobre la renta personal por servicios médicos? No es tan difícil como parece.

Para evitar problemas y preguntas de los organismos autorizados, el solicitante debe preparar:

• licenciascentro médico y doctor;
• contratos de atención médica;
• cheques y recibos;
• recetas (si a la persona se le reembolsan los medicamentos).

Como regla general, en las clínicas modernas ayudan a preparar documentos para una deducción de impuestos. Por lo tanto, no debería haber problemas significativos.

Documentos para deducciones de matrícula

Los certificados para una deducción de impuestos en la Federación Rusa pueden ser útiles diferentes. Tienes que partir de una situación específica todo el tiempo.

¿Quiere devolver el impuesto sobre la renta por servicios educativos? En este caso, necesitará:

• referencia del estudiante;
• extractos de una institución educativa que afirman que una persona realmente estudia allí;
• licencia de organización;
• acreditación de la especialidad elegida por el alumno;
• contrato de prestación de servicios educativos remunerados.

Como regla general, todas las declaraciones enumeradas se pueden tomar de una institución educativa. El acuerdo de servicio debe mantenerse en manos del solicitante.

Para personas en familia

Como ya se mencionó, se puede emitir un reembolso de impuestos no solo para usted, sino también para sus familiares. Además, a la hora de adquirir una propiedad, un familiar tendrá que formar un paquete especial de certificados.

¿El beneficiario de la deducción tiene familia o presenta la devolución del IRPF por hijo, hermano o hermana? Entonces debe llevar consigo a los organismos autorizados:

• certificado de matrimonio o divorcio;
• certificados de nacimiento o adopciónniños;
• declaraciones que confirman el parentesco con un hermano o hermana.

Si los cónyuges tienen un contrato de matrimonio, tampoco será superfluo. El caso es que al adquirir una propiedad en el matrimonio, se reconoce como común con el marido/mujer. Y la segunda mitad del solicitante tiene derecho a su registro. La presencia de un acuerdo de matrimonio eliminará problemas y preguntas innecesarias de los empleados del Servicio de Impuestos Federales.

Conclusión

Ahora está claro cuál es la cantidad máxima de deducción fiscal en tal o cual caso. Y también está claro cómo exigir los fondos apropiados.

¿Cuánto se tarda de media en esperar el dinero? Alrededor de 4-6 meses. De estos, solo 1, 5-2 se considerará una solicitud de deducción. Y la misma cantidad se gastará en realizar una operación bancaria para transferir dinero a la cuenta especificada en la aplicación.

Puede emitir rápidamente una deducción a través del empleador: la exención del impuesto sobre la renta personal se producirá a partir del próximo mes. Es decir, desde la primera percibida con posterioridad a la realización del derecho a la deducción del salario. Pero esta opción no tiene demanda entre la población.