Evaluación de riesgos en una empresa: un ejemplo, enfoques y modelos

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificación: 2023-12-17 10:24

Una de las funciones elementales que se realizan en las compañías de seguros es la evaluación de riesgos (suscripción). Su importancia se debe a que es en esta etapa donde se modelan los principales parámetros del seguro en el futuro. Así, asumir riesgos inadecuados o clasificarlos erróneamente conducirá a un deterioro de los resultados financieros de los seguros, así como a la creación de una cartera de riesgos inadecuada. Esto es especialmente importante en el sector de los seguros, que es de naturaleza a largo plazo. La compañía de seguros no puede rescindir unilateralmente los contratos de seguro concluidos incorrectamente, lo que significa que pueden tener un impacto negativo en su situación económica durante un largo período de tiempo.

Vista general

Riesgo - la posible ocurrencia de un fenómeno indeseable asociado con el trabajo realizado. Esto podría provocar pérdidas, lesiones o la muerte de los empleados que realizan el trabajo.

Bajo la evaluación de riesgos en la empresa, comprenda la identificación de peligrosy amenazas a la empresa que existen en producción, determinando el alcance de estas amenazas con el fin de identificar formas de prevenirlas.

Este también es un conjunto de actividades analíticas que le permiten predecir oportunidades de ingresos adicionales o la cantidad esperada de daños.

Principios de evaluación de riesgos

Entre los principios básicos de la evaluación de riesgos en una empresa se encuentran:

• complejidad del enfoque, que se expresa en la necesidad de evaluar todos los peligros y sus fuentes en la empresa;
• comparabilidad del nivel de riesgo con el nivel de rentabilidad;
• la relación riesgo-costo significa que el posible monto de la pérdida debe ser proporcional a la parte del capital que proporciona el seguro contra pérdidas;
• factibilidad económica, cuando el proceso de gestión de riesgos debe ser más rentable que el costo del mismo.

Objetivo y tema

La evaluación de riesgos en una empresa en el ejemplo de los seguros cubre las siguientes áreas:

• médico;
• profesional;
• no comercial;
• financiero.

El riesgo médico está relacionado con la salud del asegurado y está determinado por muchos factores: biológicos y genéticos, edad, estilo de vida y comportamiento.

El riesgo laboral incluye todos los elementos que afectan la probabilidad de muerte asociada con el lugar y el tipo de trabajo realizado. Su ocurrencia se basa en la suposición de que el peligro en la profesión no es lineal, sino aleatorio.distribuidos entre las diferentes áreas de actividad laboral. Este tipo de riesgo incluye factores que afectan directamente a la seguridad humana (ruido, polvo, luz, etc.) e indirectos (tensión, estrés, excitación, etc.)

Riesgo no comercial - este tipo consiste en todas las actividades no comerciales realizadas por el asegurado en su tiempo libre. Aquí se deben tener en cuenta los intereses del individuo. También hay intereses que claramente no aumentan el número de fracasos.

El riesgo financiero está asociado a la peligrosidad de algunos reaseguros, entendidos de dos formas: como un seguro demasiado caro en relación con la renta disponible, o como excesivo en relación con el interés asegurable. La consecuencia de tal fenómeno puede ser la rápida liquidación de la empresa.

Componentes

El riesgo del seguro se evalúa en función de dos componentes:

• elección;
• clasificación.

Como parte del proceso de selección, la compañía de seguros evalúa las reclamaciones individuales en términos del riesgo que representan para decidir si acepta o rechaza (posponer) las reclamaciones de seguros. El diferimiento se aplica en una situación en la que es imposible evaluar correctamente el riesgo en el momento en cuestión y cuando dicha oportunidad puede aparecer en un futuro próximo. Por lo tanto, el objetivo principal e inmediato del proceso de selección es contrarrestar el proceso de autoselección adversa que realizan las empresas que quieren asegurarse.

El segundo componente del proceso es la clasificaciónreclamos de seguros aceptados para clases de riesgo específicas. Esto se refleja directamente en la aplicación de la tarifa premium. En el proceso de clasificación, el asegurado es asignado a un grupo de clientes que representan una probabilidad de riesgo similar. El propósito inmediato de la clasificación es lograr una situación en la que el seguro se incluya en condiciones y en un nivel de prima que refleje el grado de su riesgo.

El punto de partida para la clasificación de los clientes y la estructura de las tarifas premium es la división de la clase estándar (grupo). Reflejará el riesgo promedio para toda la cartera asegurada, y los nominados estarán sujetos a una prima promedio. El grupo estándar debe ser lo suficientemente grande e incluir un porcentaje suficientemente grande de asegurados (alrededor del 90%). Esto reduce la probabilidad de desviación del riesgo promedio y reduce el costo de administrar la cartera de seguros.

Además de la clase estándar, es necesario crear clases no estándar con un mayor riesgo de seguro, así como con una mayor prima de seguro. Es importante que el número de estas clases garantice un equilibrio entre los requisitos mínimos (debido a las necesidades técnicas) y su número máximo para evitar riesgos de antiselección y aumentar los costos administrativos.

Método Delphi y método de grupo nominal: fundamentos de la aplicación

En el proceso de identificación de riesgos, se utilizan varios métodos desarrollados para la evaluación cuantitativa de los riesgos empresariales. Entre los métodos principales, cabe señalar los siguientes métodos:checklist, heurística, Delphi y holística.

Por ejemplo, el método Delphi se basa en la opinión de expertos invitados a participar en el proceso de identificación de riesgos. En este caso, las personas no se reúnen y, a menudo, no saben quién más está involucrado en el proceso de identificación de riesgos y qué tipos de riesgos ya se han identificado.

El Método Delphi consta de tres pasos:

• Selección de un grupo de expertos que realicen la evaluación.
• Compilar una lista anónima de los riesgos a los que creen que está expuesta la empresa.
• Proporcionar a todos los examinadores un estudio exhaustivo que enumera todos los tipos de riesgos identificados por los examinadores que participan en el proceso de identificación. Formación de solicitudes para una nueva identificación, teniendo en cuenta los resultados contenidos en el estudio presentado (este proceso puede repetirse muchas veces).

El método Delphi para evaluar los riesgos de las actividades de una empresa es similar al método del grupo nominal. Permite contactar a expertos individuales sin comunicación directa entre ellos.

La evaluación del riesgo empresarial y un ejemplo de aplicación del método de grupo nominal incluye tres pasos:

• reunir un panel de expertos y pedirles que presenten los riesgos identificados por escrito;
• recopilación de una lista de todos los tipos de peligros así obtenidos y discutidos por expertos;
• asigne a cada experto un peso (la importancia de un riesgo dado para el nivel de rentabilidad de la empresa) y clasifíquelos.

Método VaR paraevaluaciones de riesgo de inversión

Hoy en día, el método VaR es muy popular entre muchos inversores y bancos en el sistema de evaluación de riesgos de la empresa. Su tarea es expresar el riesgo de inversión existente con un solo número. En esencia, el VaR es la pérdida total que no excede la pérdida en el valor de la cartera durante cualquier período de tiempo y tiene en cuenta las probabilidades actuales.

Para un cálculo preciso, debe conocer la función de distribución de beneficios de la cartera durante un determinado período de tiempo. En la mayoría de los casos, los valores de VaR se completan en un período de uno a diez días, en el que el nivel de confianza es muy alto, hasta el 99%.

Para calcular con precisión el VaR, se deben considerar varios parámetros básicos: un período de tiempo específico (para el cual se realizan los cálculos), así como la función de composición y distribución del valor total de la cartera de inversiones.

Parecería que la información no es difícil para la composición de la cartera, pero en la práctica hay problemas, especialmente cuando se trata de grandes empresas. En el arsenal del pasado, puede haber miles de activos para rastrear las dificultades. Otro punto importante es la determinación del valor de estos instrumentos.

El método de evaluación de riesgos empresariales VaR se ha desarrollado para facilitar al máximo la evaluación de los riesgos y las necesidades de varias categorías de inversores. Existen tres métodos principales de estimación del VaR. Cada uno de ellos tiene sus propias características:

• Método histórico. Se trata de examinar los cambios de precio generados por una cartera durante un período de tiempo en el pasado para calcular datos históricos sobre el valor de los activos fijos (yapasado). La ventaja de este método es que es posible valorar una cartera de activos, incluidos los derivados (futuros, opciones, etc.). Inconveniente: Gran esfuerzo para recopilar datos históricos.
• Método analítico. Implica identificar y registrar al calcular los factores de mercado que afectan el valor de una cartera. La ventaja es que la mayoría de los parámetros requeridos ya están allí, por lo que el cálculo del VaR es bastante rápido. Desventaja: baja calidad y cálculos inexactos.
• Método de Montecarlo. Implica modelar cambios de precios probables basados en un conjunto de suposiciones. También tiene en cuenta los factores de mercado que pueden afectar el precio de una cartera. La ventaja de este método: la capacidad de reconfigurar fácilmente el cálculo, teniendo en cuenta las previsiones económicas. Desventaja: no muestra el precio final de la cartera, sino el único escenario posible de eventos, la complejidad durante los cálculos.

Evaluación del riesgo de quiebra

Las siguientes tablas muestran las características de los principales métodos para evaluar el riesgo de quiebra de una empresa.

Suele asociarse a la probabilidad de pérdidas financieras de la empresa como consecuencia de la influencia de factores adversos.

La evaluación del riesgo empresarial y un ejemplo de la metodología se presentan en la siguiente tabla.

Especificaciones del modelo	Indicadores utilizados en el modelo	Forma de la función modelo y criterio de clasificación
En el proceso de creación de un modeloempresas fueron consideradas en quiebra o amenazadas de quiebra. La muestra estuvo compuesta por 34 empresas en situación de quiebra. Se seleccionaron empresas saludables de tal forma que cada una de ellas correspondiera a una de las empresas en quiebra. Inicialmente se analizaron 19 indicadores financieros, seis de ellos se utilizaron para construir el modelo.	X1 - activo circulante / pasivo circulante; X2 - activo circulante - inventarios - cuentas por cobrar/por pagar a corto plazo; X3 - beneficio bruto / ingresos por ventas; X4 - valor de inventario promedio / ingresos por ventas360 días; X5 - beneficio neto / valor medio de los activos; X6 - pasivo total + provisiones / resultado operativo + depreciación;	Z=1, 286440X1 - 1, 305280X2 - 0, 226330X3 - 0, 005380X4 + 3, 015280X5 - 0, 009430X6 - 0, 66132 Z> 0 - sin riesgo de quiebra

El siguiente modelo está relacionado con el cálculo de indicadores de la relación de activos y valores financieros realizados.

Evaluación del riesgo de quiebra de una empresa a través del modelo de J. Gaidk, D. Stos.

Especificaciones del modelo	Indicadores utilizados en el modelo	Forma de la función modelo y criterio de clasificación
El modelo fue desarrollado en 34 empresas de dos clases numéricamente iguales: insolvente y en quiebra. Inicialmente se utilizaron 20 indicadores, eventualmenteal final solo se tomaron en cuenta cuatro.	· X1 - coste medio de los pasivos; corto plazo / costo de bienes vendidos360 días; X2 - beneficio neto / valor medio de los activos del año; X3 - beneficio bruto / ventas netas; X4 - activos totales / pasivos totales.	Z=- 0, 3342 - 0, 000500X1 + 2, 055200X2 + 1, 726000X3 + 0, 1115500X4 Z> 0 - sin riesgo

Evaluación de riesgos en la empresa y un ejemplo del modelo A. Retenciones se presenta en la siguiente tabla. En el marco de este método, se presenta la relación de varios grupos de activos, pasivos a los ingresos de la empresa.

Especificaciones del modelo	Indicadores utilizados en el modelo	Forma de la función modelo y criterio de clasificación
El modelo se construyó sobre la base de 40 empresas en quiebra y 40 empresas que continúan sus actividades. El estudio abarcó 3 años (1993-1996). En la primera etapa del análisis se seleccionaron 28 indicadores financieros, la forma final del modelo se basó en cinco de ellos.	X1 - activo circulante / pasivo circulante; X2 - pasivo total / activo total; X3 - ingresos de la actividad total / activos anuales medios; X4 - ingresos netos / activos; X5 - pasivos a corto plazo / costo de bienes y materiales vendidos360.	Z=0, 681000X1 - 0,019600X2 + 0, 157000X3 + 0, 009690X4 + 0, 000672X5 + 0, 605 Z> 0 - sin riesgo de quiebra

El siguiente modelo muestra el cálculo de indicadores de la relación entre los resultados financieros y los activos y pasivos de la empresa.

Modelo de evaluación de riesgos empresariales de E. Michinska y M. Zawadzki (modelo GINE PAN)

Especificaciones del modelo	Indicadores utilizados en el modelo	Forma de la función modelo y criterio de clasificación
La evaluación del modelo se basó en un conjunto de 80 empresas en 40 bancos libres de riesgo y 40 bancos sin amenazas. El análisis incluyó datos de informes para 1997-2001. Se preseleccionaron 45 indicadores. Se utilizaron cuatro indicadores para construir el modelo.	X1 - resultado operativo / valor medio de los activos del año; X2 - capital / activos; X3 - resultado financiero neto + depreciación / pasivo total; X4 - activo circulante / pasivo circulante.	Z=9, 498X1 + 3, 566X2 + 2, 903X3 + 0, 452X4 - 1, 498 Z> 0 - sin riesgo de quiebra

Evaluación de riesgos económicos

Consideremos la metodología para evaluar los riesgos en la empresa. Hay una gran cantidad de posibles opciones de liquidación tanto en la práctica nacional como en el extranjero.

La mayoría de los métodos cualitativos se utilizan para evaluar el riesgo económico. La elección de uno de ellos debe estar precedida por la familiaridad concaracterísticas de este grupo. Los métodos cualitativos de evaluación de riesgos se pueden dividir en tres grupos: métodos matriciales, métodos de indicadores y gráficos de riesgo.

Matrix - generalmente métodos de dos parámetros. La evaluación de los riesgos económicos de una empresa de esta manera se basa en una matriz construida a partir de dos parámetros. Una vez analizada, la evaluación de riesgos no es difícil, pero debe recordarse que la ausencia de parámetros relacionados con el entorno de trabajo, como la exposición al riesgo, puede impedir una evaluación precisa de los peligros.

El grupo de métodos matriciales incluye el método PHA y el método de matriz de riesgo para factores no medibles.

Los métodos de indicador son métodos multiparamétricos y multinivel. En este caso, la evaluación del riesgo se basa en el cálculo del valor del indicador, que es el producto de los pesos de los parámetros. La introducción de varios niveles de estimación de parámetros y valores de riesgo hace que la evaluación sea más completa y precisa que en el caso de los métodos matriciales. El uso de métodos de indicadores para la evaluación de riesgos se ve facilitado por parámetros tales como la exposición al riesgo, la capacidad de protegerse contra las amenazas. La evaluación de riesgos empresariales y un ejemplo del método del indicador se conoce más comúnmente como el método de cinco pasos.

El método gráfico es la forma más diversa en cuanto al número de niveles para los parámetros estimados: hay de dos a cinco niveles para cada parámetro. Vale la pena recordar que aunque con un pequeño número de niveles es más fácil estimar los parámetros, la evaluación del riesgo no será lo suficientemente precisa. Este método evalúa cuatro parámetros, pero también considera criterios adicionales comoexposición y capacidad de usar protección contra amenazas. Esta solución permite una evaluación más completa del riesgo económico.

Evaluación de riesgos laborales

La evaluación de riesgos laborales en una empresa es un proceso de examen constante de todos los aspectos posibles del trabajo realizado por los empleados para identificar peligros, determinar la posibilidad de su eliminación o la ausencia de tal oportunidad para prevenir su creación. utilizando las medidas y equipos de protección necesarios.

Hay muchos métodos efectivos para evaluar el riesgo laboral. No obstante, se recomienda elegir aquellas que no requieran conocimientos especiales y que puedan ser fácilmente valoradas por un grupo de especialistas. No obstante, cabe señalar que los resultados obtenidos aportan la información necesaria para prevenir la aparición de peligros. Hay tres áreas con diferentes niveles de riesgo:

• en el área I, donde el riesgo es inaceptablemente alto y no puede reducirse con los recursos disponibles, no se permite trabajar;
• área II, donde el riesgo puede aceptarse si se controla constantemente, pero se deben hacer esfuerzos para reducir el posible peligro, teniendo en cuenta la condición económica;
• área III, donde el riesgo es despreciable y no requiere control, ya que no se espera que aumente.

En la bibliografía puede encontrar información sobre la necesidad de realizar una evaluación de riesgos para todos los lugares de trabajo. Esto deberá hacerse para aquellas posiciones para las cuales no se haya realizado previamente el análisis, ytambién en caso de un cambio de posición que pueda cambiar el nivel de peligro.

Se debe realizar una evaluación de riesgos cuando:

• nuevos puestos de trabajo creados;
• los cambios se realizan en las estaciones de trabajo;
• requisitos relacionados con el nivel aceptable de factores ambientales de trabajo, se han cambiado las evaluaciones de riesgos;
• Cambios relacionados con la aplicación de medidas de protección.

Además de los casos anteriores, también se podrá exigir la realización de evaluaciones periódicas de riesgos laborales en los lugares de trabajo y para tecnologías y procesos con alta probabilidad de riesgo, cuyas consecuencias pueden ser muy significativas o catastróficas.

Conclusión

Por lo tanto, la evaluación de riesgos se entiende ampliamente como el proceso de determinar la probabilidad de que ocurra un evento asociado con un peligro. El proceso de evaluación se considera como un elemento del análisis. También incluye un conjunto de herramientas y métodos. El objetivo final es reducir los riesgos y beneficiarse de la situación actual.