Impuestos para casas de verano - descripción, requisitos y recomendaciones

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificación: 2023-12-17 10:24

Muchas personas sueñan o planean comprar su propia cabaña de verano con una casa acogedora y un terreno donde puedan construir un pequeño jardín o área de recreación. La adquisición de dicha propiedad es un evento positivo y memorable, pero no solo conlleva alegría, sino también cierta responsabilidad. En primer lugar, los propietarios nuevos deben saber qué impuesto se debe pagar por una casa de verano. Después de todo, el contenido de dicha propiedad significa que se impone una carga financiera adicional al propietario de la dacha.

¿Qué necesitas saber?

Una casa de campo se considera un bien inmueble. En vista de esto, él, como otros objetos similares, está sujeto a impuestos de acuerdo con los requisitos de la ley. En este caso, el propietario de la dacha deberá pagar dos tipos de contribuciones a la vez:

• impuesto territorial;
• impuesto a la propiedad personal.

En el caso del impuesto territorial, todo es bastante simple. Este año, el impuesto territorial para las casas de verano es similar al que pagaban los ciudadanos anteriormente, a partir de 2006. Su tamaño se calcula teniendo en cuenta el valor catastral de un terreno propiedad de un ciudadano en particular.

De acuerdo con el nuevo reglamento, todo lo construido en el territorio de una casa de verano para la agricultura, la jardinería, la jardinería, así como los edificios individuales se clasifican como edificios residenciales (porche de verano o cocina, casa de baños, leña, un despensa y aseo de casa de campo). Todo esto ahora estará sujeto a impuestos.

El segundo impuesto, que grava la propiedad de las personas, no tiene nada que ver con la tierra. Dicho impuesto se aplica a los edificios en casas de verano. Inicialmente, el monto de este tipo de impuestos se formó a expensas del valor de inventario de todos los edificios existentes. Sin embargo, en 2015 se realizaron modificaciones al Código Tributario, ahora el impuesto predial de los ciudadanos se calcula en función del valor catastral de la vivienda. Lo último a considerar hoy es lo más cerca posible del mercado.

Además, cabe señalar que se introduce gradualmente un nuevo tipo de cálculo de impuestos. Así, a partir del segundo semestre de 2016 comenzaron a observarse los primeros pasos para incrementar el monto de las tarifas. Las agencias gubernamentales planean cambiar completamente al cálculo de impuestos al valor catastral en 2020.

Legislación

Principalel documento legislativo, que está diseñado para regular la tributación de todos los tipos de propiedad de dacha, es el Código Tributario. Regula tanto el procedimiento de cálculo como el establecimiento del plazo para el pago de estos impuestos.

Además, vale la pena señalar que este reglamento contiene disposiciones que le permiten crear algunos actos legislativos a nivel local. Por ejemplo, las autoridades locales tienen el derecho de establecer sus propios montos de beneficios, etc. Esto significa que para cada región, en algunos casos, existen sus propios montos de impuestos sobre las casas de campo. Además, también existen algunos estatutos que son aplicados por algunos órganos ejecutivos, en particular:

• Ministerio de Hacienda.
• Gobierno de la Federación Rusa.
• FTS.

Impuestos domésticos

Todo ciudadano ruso que posea una casa de verano, de acuerdo con los requisitos de la ley, está obligado a pagar impuestos sobre su propiedad. Las regulaciones relevantes deben monitorearse periódicamente ya que cambian con frecuencia.

Algunos cambios pueden estar sujetos a aspectos como:

• procedimiento de cálculo de impuestos;
• recibir deducciones fiscales;
• obligaciones de pagar impuestos, incluido el impuesto sobre la venta de una casa de campo o sobre su compra.

Además, la lista de categorías de ciudadanos que pueden estar parcial o totalmente exentos del pago de impuestos sobre la propiedad rural también puede cambiar.

¿Qué buscar?

Independientemente del tipo de bien inmueble que adquiera un particular, lo que también se aplica a las casas de veraneo, deberá cumplir periódicamente con sus obligaciones de pago de los impuestos establecidos para dicho inmueble.

En este caso, es necesario prestar atención a las siguientes recomendaciones:

1. El pago del impuesto debe realizarse solo después de que el ciudadano reciba una notificación, que las autoridades fiscales envían por correo.
2. La notificación debe contener el cálculo de la cantidad de dinero especificada.

Los documentos sobre la necesidad de pago solo llegan a aquellos ciudadanos que han registrado sus fincas en Rosreestr.

Impuesto sobre casa de verano para pensionistas

La tributación de terrenos para pensionistas es algo diferente de las tasas para otras personas. Los pensionistas pagan impuestos por una casa de verano utilizando los siguientes privilegios y beneficios:

1. Desde 2019, a esta categoría se le otorga la posibilidad de exención de impuestos inmobiliarios. Sin embargo, dicho beneficio está diseñado exclusivamente para una propiedad inmobiliaria, ya sea un apartamento, una casa o una casa de verano. Cabe señalar que anteriormente se aplicaba el mismo privilegio a todos los bienes inmuebles de un pensionado.
2. Las autoridades locales tienen derecho a eximir completamente a esta categoría de ciudadanos del pago de impuestos sobre las casas de verano. En el caso de que se hayan adoptado regulaciones relevantes en una región en particular, el pensionista deberá confirmar su estado a través deproporcionando un paquete de documentos que confirmarán su estatus preferencial.

Área suburbana en SNT

Si la casa de campo está ubicada en el SNT o en la cooperativa de la casa de campo, entonces el pensionista no necesita ingresarla en Rosreestr. Por lo tanto, no debe esperar una notificación de la oficina de impuestos para pagar impuestos sobre una casa de verano.

Todas las contribuciones necesarias en este caso no se hacen a la autoridad fiscal, sino a la caja de las cooperativas o comunidades dacha. A partir de ahí, los fondos se redistribuyen a todas las autoridades necesarias.

Impuestos sobre la venta o compra de una casa de campo

En el caso de comprar una casa de verano, no hay necesidad de impuestos. Sin embargo, hay algunas excepciones a esta regla, por ejemplo, esto se aplica a los casos en que, en lugar de un documento de venta, los propietarios celebran un acuerdo de donación.

Cuando las partes en la transacción no son parientes, el donatario está obligado al pago del IRPF. El monto de este impuesto depende directamente del precio de la propiedad donada.

Si un ciudadano vende una casa de verano, debe tener en cuenta varias recomendaciones de agentes inmobiliarios a la vez:

1. Está exento de impuestos si la tierra fue de su propiedad durante más de 5 años.
2. Si la tierra fue recibida por un ciudadano como herencia o en virtud de un acuerdo de donación, entonces el período especificado se reduce automáticamente a 3 años.
3. En una situación en la que la venta de una casa de verano se realiza antes de lo previsto, el monto del impuesto no debe depender del monto de la transacción, sinoúnicamente en el valor catastral de esta propiedad.

Cabe señalar que todos los plazos establecidos para el impuesto sobre casas de veraneo se aplican a los inmuebles nuevos, es decir, recibidos por los ciudadanos a partir de principios de 2019. De lo contrario, se aplican las normas anteriores.

El procedimiento para calcular el monto del impuesto

Usted mismo puede calcular correctamente el monto del impuesto sobre una casa de verano. Para hacer esto, debe confiar en el tamaño de la tasa impositiva. Para cada sujeto del país, tiene diferentes tamaños, mientras que el estado puede establecer solo el monto máximo de dichas tasas. Para conocer la tarifa en su región, debe comunicarse con la administración de su lugar de residencia.

Puedes calcular el monto del pago del impuesto multiplicando la tasa del impuesto por el valor catastral del área suburbana. Se puede encontrar en el pasaporte catastral del sitio. El impuesto sobre una casa en una casa de verano u otros bienes inmuebles se calcula teniendo en cuenta el valor de inventario, que se puede encontrar en el BTI. Se trata de una medida temporal, ya que hoy en día se prevé una transición paulatina al cálculo de los importes de los impuestos al valor catastral.

La tasa de impuestos para edificios en una casa de verano se establece en las regiones y ciudades en el marco de la legislación vigente. Sus límites cambian constantemente dependiendo de las características de la base imponible:

1. Si la base imponible es inferior a 300 000 rublos, el límite es del 0,1 %.
2. Si la base es de 300 a 500 mil rublos, entonces la cantidad máximala tasa será del 0,3 %.
3. Si la base supera los 500 mil rublos, la tasa impositiva puede variar entre 0,3 y 2%.

¿Quién tiene beneficios?

En la legislación rusa con respecto a la tributación de las casas de verano, se señalan ciertas categorías de ciudadanos, que pueden estar total o parcialmente exentos de la necesidad de pagar el impuesto territorial. Sin embargo, los impuestos sobre los edificios que se encuentran en un sitio en particular no están incluidos en la consideración de este tema. Así, la vivienda, otras edificaciones y casas de veraneo tributan según diferentes regímenes.

Por lo tanto, exentos del pago del impuesto territorial:

• personas con discapacidad del 1° y 2° grupo;
• discapacitados y veteranos de guerra;
• Héroes de la URSS y la Federación Rusa, caballeros completos de la Orden de la Gloria;
• personas reconocidas como discapacitadas desde la infancia;
• ciudadanos con enfermedad por radiación adquirida en instalaciones nucleares;
• personas que legalmente tienen derecho a asistencia social como consecuencia del accidente de Chernobyl.

Además, las autoridades regionales pueden establecer algunos beneficios fiscales para las personas en edad de jubilación, liberándolos completamente de la necesidad de pagar el impuesto territorial, pero esto ya se ha mencionado anteriormente. Los expertos recomiendan que busque esta información en la oficina de impuestos en el lugar de registro del propietario.

Obtener una deducción de impuestos

La legislación rusa permite a los ciudadanos devolver impuestos sobre una casa de verano, sin embargo, tal oportunidadsólo se aplica a la adquisición de bienes inmuebles. Además, una persona que quiera hacer uso de tal privilegio debe trabajar bajo un contrato de trabajo oficial, es decir, pagar el impuesto sobre la renta personal.

Por lo tanto, la devolución de impuestos por una casa de campo es posible en los siguientes casos:

1. Si un edificio ubicado en el territorio de una casa de verano no tiene un estado correspondiente al estado de una vivienda, pero el precio total de la propiedad adquirida es inferior a un millón de rublos.
2. Si la casa de verano se compra para la construcción de viviendas individuales o si ya se ha construido un edificio residencial.

En tales casos, es posible que el impuesto sobre la dacha sea devuelto al ciudadano. Lo principal es que después de la venta del sitio, es correcto completar la declaración 3-NDFL, enviarla a la Inspección del Servicio de Impuestos Federales y también pagar el impuesto adeudado en su totalidad.

¿Qué documentos se requieren para recibir una deducción?

Aquí las recomendaciones serán las siguientes. Después de la transacción, un ciudadano que desee recibir una deducción fiscal debe comunicarse con la autoridad fiscal correspondiente y proporcionar los documentos necesarios. Su lista incluye:

• 2-Certificado NDFL del año en que se realizó la transacción;
• papeles que confirmen los gastos de la compra de una casa de verano;
• declaración 3-impuesto sobre la renta personal;
• certificado que confirma la propiedad;
• otra documentación sobre la adquisición de la propiedad de un determinado inmueble.

Este paquete de documentos le permitirá obtener una deducción de impuestos y ahorrarparte de los fondos al comprar una casa de verano.