Impuestos en Dubái para personas físicas y jurídicas. Fiscalidad en los Emiratos Árabes Unidos

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificación: 2023-12-17 10:24

La mayoría de los países del mundo reponen su presupuesto a través de los impuestos, lo que se considera la norma. Pero hay estados donde la mayoría de los impuestos están ausentes, ya sea que usted sea residente o no. ¿Dónde se encuentra este paraíso fiscal? En los Emiratos Árabes Unidos. Por supuesto, es imposible dejar de pagar impuestos en Dubai por completo, pero no en cantidades tan grandes. Lo que significa, ahora lo entenderemos.

Abrir un negocio

Habiendo abierto nuestro negocio en los Emiratos y comenzado a trabajar, comenzamos a esperar habitualmente la llegada del inspector de Hacienda, o al menos el aviso por correo. Y él no es y no es. ¡Y no lo hará! Y todo por las peculiaridades del sistema fiscal de los Emiratos Árabes Unidos. Según ellos, todo lo que tú y tus empleados ganan va a una cuenta bancaria sin deducciones.

No dejes que eso te sorprenda. Ya lo has pagado, solo velado. Al registrar una empresa, pagó el costo de una licencia enen la cantidad de 5-6 mil dólares, ¿por qué no un impuesto? Y cada año lo renovarás pagando la misma cantidad. ¡Tanto por no pagar impuestos!

Sin impuestos

Pero si comparas los impuestos en Dubái y en la mayoría de los países, aquí no encontrarás los siguientes tipos de pagos:

• por ingresos recibidos;
• para ganancias de capital;
• tampoco hay dividendos;
• sobre regalías;
• sin deducciones salariales;
• para importación y exportación, si la actividad se lleva a cabo a través de zonas económicas libres en los EAU;
• sin impuesto al activo;
• exento del pago de impuestos e intereses.

Al registrar una empresa, no encontrará cuotas ni restricciones comerciales, y el control financiero no se lleva a cabo aquí. Así que ahora está claro por qué los inversores extranjeros están tan ansiosos por los Emiratos. No importa si eres residente o no. El sistema fiscal es el mismo para todos.

Pero fue hasta el 1 de enero de 2018. La caída de los precios mundiales del "oro negro" provocó una recesión económica en los países árabes, en el Golfo Pérsico. Esto obligó a los países a sentarse a la mesa de negociaciones sobre la introducción del IVA como una nueva fuente de llenado del erario.

Para el período 2018-2019 la tasa del impuesto al valor agregado es solo del 5%. Arabia Saudita y los Emiratos Árabes Unidos introdujeron el impuesto el 1 de enero. Pero el 5% sigue siendo el más bajo en comparación con muchos países del mundo. Con la introducción del IVA, los países se ven obligados a desarrollar e introducir una base imponible legislativa, así comoinspectores fiscales que supervisarán la aplicación de la ley. De los países del Golfo Pérsico, solo Qatar se negó a imponer un impuesto porque sus reservas de gas no se vieron afectadas por la caída de los precios del petróleo.

Qué más puede atraer a los extranjeros a los EAU

Es difícil de creer, una vez en el esplendor actual de los Emiratos, que hace medio siglo había pequeños pueblos de pescadores donde la gente vivía al borde de la pobreza. Pero se encontraron reservas de petróleo y el país comenzó a desarrollarse. Aunque la sabiduría de los gobernantes en la conducción de la política y la economía también jugó un papel. Los propios emires están interesados en atraer empresarios extranjeros.

¿Qué otros beneficios obtienen los empresarios al establecer una empresa en los Emiratos Árabes Unidos?:

• Ubicación envidiable: el país está bien ubicado en el cruce de la mayoría de las rutas comerciales. Y la distancia a muchas capitales (Moscú, Londres, Hong Kong, etc.) es casi la misma. Lo que les reduce el tiempo de vuelo.
• Los puertos marítimos y los aeropuertos internacionales permiten que una persona de negocios llegue al punto correcto o envíe la carga al lugar correcto.

• El rápido desarrollo de la economía sugiere que Abu Dhabi y Dubái pronto comenzarán a expulsar activamente de la arena económica a "monstruos" como Delhi, Moscú, Londres y otros.
• Los Emiratos constan de 7 principados, cada uno de los cuales tiene diferencias en relación con las empresas extranjeras: las condiciones para su registro, hacer negocios, etc. Esto le permite elegir el área donde su negocio tendrá condicionesmejor.
• Más de 35 zonas económicas libres en los EAU le permiten registrar una empresa sin la participación de locales. El negocio es 100% de su propiedad y, al obtener un permiso de residencia, también estará exento del impuesto de exportación e importación. También decide si hacer que la empresa sea offshore o onshore.
• No hay división en residentes y no residentes. Solo está obligado a cumplir con las leyes, y su empresa contará con el respaldo total.
• Puede convertirse libremente en propietario de bienes raíces de lujo a un precio más bajo en comparación con otros estados. Al mismo tiempo, el impuesto sobre bienes inmuebles: el 4% del costo se paga una vez. Simultáneamente a la compra, pasa a ser titular de un visado de residente con derecho a permanecer en los Emiratos durante 3 años. Se emite la misma visa al abrir empresas en tierra.
• La flexibilidad de los impuestos y la ausencia de la mayoría de las deducciones fiscales hacen que los EAU sean muy atractivos para construir un negocio.

Ahora un poco de amargura. Hacer negocios en los EAU lo exime de muchos impuestos en este territorio. Pero en el país del que eres ciudadano, sin vivir allí, tendrás que pagar los impuestos necesarios. Aunque los Emiratos ahora han firmado un acuerdo con casi cincuenta países para abolir los pagos dobles si se hacen negocios en los EAU.

¿Dónde está el truco?

Información general básica sobre los pagos de impuestos que ha recibido. Pero si planea no solo hacer negocios aquí, sino también vivir permanentemente, entonces es mejor conocer estas tarifas diarias por adelantado:

Entonces, el transporte público aquí está muy poco desarrollado, porque casi todos aquí tienen un automóvil. Y se paga viajar por las principales vías del país. Por ejemplo, en Dubái, se le cobrará alrededor de un dólar por cada viaje

• En Europa, esta es una práctica normal, pero los rusos se sorprenden mucho con el 10% del costo de la cena en un restaurante, incluido en la cuenta.
• Aunque en Dubái y otras regiones del país no se pagan impuestos sobre las viviendas de alquiler, pero sí se pagan los servicios de mantenimiento, suministro de agua, aire acondicionado, etc., la tarifa por esto ya está incluida en su factura.

Pero en cualquier caso, todas las tarifas enumeradas y algunas otras serán más bajas que en la mayoría de los demás países del mundo.

Industrias que pagan impuestos

Y si con los impuestos en EAU para particulares todo está más o menos claro (prácticamente no hay). Eso en relación con lo legal. las caras no son tan claras. En primer lugar, esto se debe a la estructura federal del estado, donde las autoridades de cualquier emirato pueden establecer por su cuenta el pago de impuestos. Es cierto que ese derecho se usa muy raramente, por lo que se puede argumentar que casi no hay carga fiscal para las empresas. Las excepciones son algunas actividades. Aquí están…

Industria petrolera

Las mayores deducciones fiscales del 55% al 85% de los ingresos operativos se aplican a las empresas extranjeras dedicadas a la producción y refinación de petróleo. Además, el importe del impuesto depende del acuerdo celebrado entre el gobierno del emirato y la empresa.

Tales impuestos "injustos" se deben ael hecho de que los Emiratos Árabes Unidos prosperen precisamente debido a la producción de petróleo, y el gobierno es muy consciente de que esta es una industria con ganancias extraordinarias. Pero el impuesto se paga si la empresa lleva a cabo la producción y el procesamiento de petróleo en el territorio de los Emiratos. Si el negocio es internacional, entonces está exento de pago.

Para las empresas locales registradas en el emirato de Dubái, se ha introducido el llamado impuesto sobre beneficios excesivos. Además, la tasa crece progresivamente con el aumento de la ganancia:

• 10 % si el beneficio varía entre 1 y 2 millones de AED;
• 30% - AED 2-4 millones de ganancias;
• 40% - 4-5 millones AED;
• 50% - más de 5 millones

Las empresas extranjeras no tienen que preocuparse por este impuesto, ya que solo se aplica a las locales.

Banca

Esta es otra actividad que está gravada. En los países musulmanes, prestar dinero a interés se considera un gran pecado. Por lo tanto, en los EAU, los servicios bancarios se dividen en dos tipos: los habituales, basados en estándares internacionales y basados en los principios de la Sharia.

La tasa impositiva en el sector bancario es aproximadamente el 20% de los ingresos operativos en emiratos como Abu Dhabi, Dubai, Sharjah y Fujairah. Y da igual si se trata de una institución bancaria extranjera o local. En otros emiratos, la tasa cambia tanto hacia arriba como hacia abajo.

Empresa turística

Otra área en la que existe un impuesto a la renta obligatorio es el turismo empresarial y de entretenimiento, así como el comercialbienes raíces. Entonces, los hoteles en Dubai pagan el 17% de las ganancias, los establecimientos de entretenimiento, el 5%. Y los propietarios de bienes inmuebles comerciales pagan impuestos por un monto del 10 %.

En 2014, el concepto de "impuesto turístico" se introdujo en los EAU en tres emiratos. En Dubai y Ras Al Khaimah, su valor depende de la categoría del hotel, y en Abu Dhabi es fijo e igual a 15 dirhams por día. Esta cantidad no la pagan los propietarios del hotel, sino los propios turistas en el momento del check-in durante toda la estancia. Si la duración de la estadía se acorta por algún motivo, el sobrepago no es reembolsable.

Además, los turistas en Dubái y, de hecho, en otros emiratos, al registrarse en un hotel, deben estar listos para hacer un depósito. No tiene nada que ver con los impuestos en Dubai en los hoteles, sino que es solo una garantía de su integridad. La diferencia en la cantidad es muy significativa y depende de la calificación de estrellas de la institución. Durante un período de 7 días, se le puede cobrar de 50 a 600 dólares. Pero si conoces el idioma y el don de la persuasión, puedes acordar con el propietario del hotel que no pagues un depósito, sino que simplemente vacíes el minibar y apagues el teléfono de tu habitación.

Pero los EAU son solo una unión de emiratos, donde cada monarca tiene derecho a modificar las leyes y emitir sus propios decretos. Por ello, el Jeque del Emirato de Ajman firmó un decreto por el que desde julio hasta finales de diciembre de 2018, la tasa turística se reduce del 10 al 7%. Se han emitido decretos similares en los emiratos de Dubai y Abu Dhabi, donde la tarifa por cada noche se ha reducido de 15 a 10 dirhams.

Resumir

De año en año corren rumores de que este paraíso para los impuestospronto terminará y comenzará el endurecimiento contra las empresas extranjeras. Pero aún no se ha tomado ninguna acción concreta. Sí, los líderes de los emiratos entienden que las empresas extranjeras son importantes ingresos para el erario. Empieza a asfixiar al empresario con impuestos, los empresarios harán las maletas y se irán a otros países que sean más agradables y leales.

Así que, durante mucho tiempo, los Emiratos Árabes Unidos seguirán siendo un paraíso fiscal para los empresarios extranjeros. Y tiene la oportunidad de aprovechar esto y abrir un offshore aquí.