Formas de tributación para empresarios individuales

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificación: 2023-12-17 10:24

¿Qué tipos de impuestos existen en Rusia? ¿Qué debería elegir un empresario individual en este o aquel caso? Comprender todo esto no es tan difícil como parece. De hecho, existen varios sistemas tributarios en el país. Pero hay muchos pagos diferentes. Es a ellos a quienes se debe prestar atención. Entonces, ¿cómo puede un empresario individual pagar impuestos? ¿Qué se necesita para optar por una u otra forma de tributación? ¿Cuáles son los pros y los contras de cada escenario? ¿Y qué sistemas son los más demandados entre los ciudadanos? No es tan difícil responder a todo esto. Basta conocer un poco de información sobre cada forma de tributación. Y en función de la información recibida, detenerse en una opción u otra.

Lista general

Entonces, el primer paso es entender de qué puede elegir el futuro emprendedor. ¿Qué formas de tributación tienen lugar en Rusia? Lo que pasa es que cada escenario tiene sus propias características. Y si no se tienen en cuenta, no solo puede "quemarse" con el negocio, sino también quedarse en deuda conestado.

¿Cuáles son las formas de pago de impuestos? Los empresarios individuales pueden utilizar uno de los siguientes sistemas:

• sistema común (BÁSICO);
• "simplificado" (USN);
• "imputación" (UTII);
• ESKhN;
• patente.

Por regla general, las patentes han tenido una gran demanda últimamente, así como un sistema simplificado. ¿Pero por qué? ¿Cuáles son las características de cada opción? ¿Y cómo puede cambiar el sistema de pago de impuestos en Rusia después de registrar una IP?

BÁSICO

Entonces, la primera opción es BÁSICA. Las formas de tributación para empresarios individuales se seleccionan según el negocio. Después de todo, no siempre se considera rentable una u otra opción. Por lo tanto, debe prestar atención a las características de cada oferta.

El sistema general de impuestos es la opción más común. Siempre se puede usar. Por lo general, se establece en "predeterminado". Es decir, si un ciudadano no indica un régimen especial para el pago de impuestos, automáticamente realizará sus negocios de acuerdo con el régimen general.

Para elegir la forma correcta de realizar la propiedad intelectual, debe ver qué pagos en efectivo se supone que se deben realizar en un caso particular. Bajo OSNO, los ciudadanos pagan:

• impuesto sobre la propiedad de un empresario e involucrado en el negocio;
• IVA sobre bienes y servicios vendidos (18% del valor);
• impuesto sobre la renta (las organizaciones pagan el 20% de la cantidad total de dinero en 2016, IP- 13%).

Además todo tendrá que pagar contribuciones al Fondo de Pensiones de Rusia. Este pago es obligatorio para todos los sistemas tributarios. Solo que en algunos casos no lo es. Este factor debe ser considerado.

Pros-contras BÁSICO

Ya se conocen las formas de tributación en Rusia. Pero, ¿cuáles son los pros y los contras de cada opción? El sistema general, como ya se vio, requiere el pago de una gran cantidad de dinero. Esta opción no es adecuada para pequeñas empresas con bajos ingresos.

Usado con más frecuencia por los vendedores debido al IVA. Después de todo, puede reducir la cantidad de dinero que se paga a los proveedores. BASIC requiere informes detallados, acompañados de papeleo serio.

Como muestra la práctica, esta opción es perfecta para empresarios individuales que planean dedicarse al comercio mayorista. Como análogo, trabaje con grandes empresas que tengan una conexión con el IVA. De lo contrario, se recomiendan otras formas de impuestos para empresarios individuales.

ECHN

Por ejemplo, puede prestar atención a ESHN. Este es el sistema de pago en efectivo menos común. Se aplica únicamente cuando se trata de negocios relacionados con actividades agropecuarias. O mejor dicho, con producción.

Requiere papeleo serio, prácticamente no tiene demanda. Por lo tanto, es suficiente que los empresarios conozcan la existencia de tal forma de tributación. Y no mas. En la práctica, un impuesto agrícola único ocurre en casos aislados. Se volvió especialmente impopular después deintroducción de patentes. Ahora ESHN es el sistema menos exitoso. Por eso no tiene sentido pintarlo en detalle.

Imputación

La siguiente opción es un impuesto único sobre la renta imputada. Esta forma de tributación se denomina popularmente "imputación". No tiene la mayor demanda. Y todo esto se debe al hecho de que lejos de todo tipo de empresas se les permite elegir UTII.

Es fácil adivinar que esta opción implica que se pagarán ciertos impuestos. Las formas de tributación, según el caso en particular, permiten el pago de distintas sanciones. ¿Qué impuestos se pagan con UTII?

Él es el único. Eso es lo que se llama - un impuesto único sobre la renta imputada. Por analogía con el sistema. Sustituye los impuestos sobre la propiedad, la renta y el IVA. El pago se establece de acuerdo al tipo de negocio.

Ventajas y desventajas de la "imputación"

Un empresario puede elegir la forma de tributación casi en cualquier momento. ¿Cuáles son los pros y los contras de UTII? ¿A quién se recomienda utilizar este tipo de pago de impuestos y cuándo?

La cuestión es que solo el papeleo, así como los informes detallados, se encuentran entre las desventajas. Tienes que llenar muchos documentos, mantener informes trimestrales, y todo esto a pesar de que solo se paga un impuesto.

Solo las pequeñas empresas pueden elegir UTII. Si la participación de otra organización en el negocio es más del 25% o la corporación emplea a más de 100 empleados, la "imputación" no esaplicado. Esto está prohibido.

Las ventajas incluyen la no dependencia de los ingresos, así como la posibilidad de reducir las primas de seguros a expensas de sus subordinados. UTII se selecciona cuando es posible.

Acerca de las patentes

Este es un formulario UTII tan interesante. Los empresarios prestan mucha atención al sistema fiscal en Rusia. De hecho, dependiendo del tipo de pago de impuestos elegido, a menudo depende el éxito de un negocio. Más precisamente, cuál será el beneficio del empresario.

La versión moderna es el sistema de patentes. Quizás la opción más exitosa para aquellos que quieren probarse a sí mismos en un negocio en particular. Implica la ausencia real de impuestos. Es algo similar a UTII: solo es válido para ciertos tipos de actividades.

El ciudadano que usa este sistema debe comprar una patente por un período determinado. Y luego tranquilamente hacer negocios. Esta opción no implica más características.

Elige si quieres patentar

Formas de impuestos en Rusia: esto es lo que se le presta mucha atención. Se debe prestar atención a las patentes si la actividad en principio permite el uso de este sistema. ¿Cuáles son los pros y los contras de este escenario?

Desventajas: esta es la validez limitada de la patente, el costo diferente del documento en ciertas regiones, la imposibilidad de adquirir el permiso apropiado para todo el negocio. Solo ciertas áreas le permiten elegir esta forma de pago de impuestos.

El sistema de patentes tiene más ventajas. Papeleo mínimo, noimpuestos y tasas adicionales. Se paga una patente, luego solo se lleva un libro mayor especial. Es bueno usar un sistema de este tipo para probar tu fuerza. Puede comprar una patente por solo un mes y luego ver si puede construir un negocio o no.

USN

La opción comercial más popular para los empresarios individuales es una forma simplificada de impuestos. Esta opción es común entre los empresarios y emprendedores novatos. Le permite pagar la cantidad mínima de dinero. Al mismo tiempo, está lejos de ser apto para todo tipo de actividades.

En general, no hay restricciones para el sistema tributario simplificado. Pero en algunos casos, esta opción se considera extremadamente poco rentable. Por regla general, los empresarios realizan varios pagos:

• impuesto sobre la renta;
• primas de seguro.

Los impuestos se pagan una vez al año, los informes también se presentan una vez cada 12 meses, al final del período de declaración de impuestos. "Simplificado" puede requerir una cantidad diferente de dinero. Todo depende de los gastos e ingresos del empresario.

De beneficios y costes

¿Qué tiene de interesante el formulario fiscal estudiado? El sistema tributario simplificado es la opción más popular entre los empresarios. Ahora las patentes se utilizan junto con el sistema fiscal simplificado.

Ya se ha dicho que "simplificado" puede requerir una variedad de cantidades de dinero. Mucho depende de los gastos y los ingresos. Esta forma de tributación utiliza dos sistemas:

1. Pagos de ingresos. Se aplica en ausencia de gastos o en caso de suinsignificancia. En este caso, deberá pagar al estado el 6% de la ganancia anual.
2. Pagos de ingresos y gastos. Se utiliza para reducir la base imponible a través del gasto. Se paga del 5 al 15% de la ganancia, que queda después de las deducciones. Consulte cada región para obtener información exacta.

La mayoría de las veces, los empresarios autónomos utilizan la primera opción. Por eso muchos asocian el sistema tributario simplificado con impuestos del 6%. El sistema más rentable para emprendedores de nueva creación. La transición a un sistema simplificado es familiar para muchos.

Seleccionar o mover

¿Cómo elegir o cambiar a uno u otro sistema tributario? En general, esta acción, por regla general, se lleva a cabo directamente al registrar a un ciudadano como empresario individual. El sistema de pago de impuestos preseleccionado trae inconvenientes mínimos. Por lo tanto, se recomienda decidir de inmediato qué opción se adapta al negocio. Como regla general, los ciudadanos participan en el registro de empresarios individuales cuando saben exactamente de acuerdo con qué esquema pagarán impuestos. Habitualmente, en la solicitud de registro se indica una u otra forma de pago de las contribuciones tributarias. Pero puedes elegir una forma u otra en casi cualquier momento de tu negocio.

¿Qué restricciones se imponen en este caso? El caso es que:

1. BASIC se aplicará automáticamente si el ciudadano no especificó un régimen especial al abrir una IP.
2. La transición a una forma simplificada de impuestos es posible dentro de los 30 días a partir de la fecha de apertura de un negocio. tal reglaválido para utilizar el sistema tributario simplificado en el año en que se abrió el caso. O hasta el 31 de diciembre, entonces la "simplificación" será válida el próximo año. Y al principio tendrás que trabajar en el BÁSICO.
3. UTII abre dentro de los 5 días posteriores a la apertura de un negocio. Para ser más precisos, desde la apertura de IP. Atención, hay algunas restricciones. Se recomienda aprender sobre ellos en cada región por separado.
4. Las patentes se compran por adelantado. Si una persona desea abrir un empresario individual y utilizar el sistema de patentes, 10 días antes del registro, debe comunicarse con la oficina de impuestos con la solicitud correspondiente. El siguiente paso es pagar el documento. Y solo entonces se formaliza la actividad empresarial.
5. ESKhN, por regla general, se registra dentro de un mes a partir de la fecha de apertura de la IP. Después de la introducción de patentes, casi nunca ocurre en la práctica.

Entonces, qué elegir

Entonces, ¿qué forma de tributación debe elegir un empresario individual? Como muestra la práctica, los USN con impuestos del 6%, así como las patentes, tienen una gran demanda. Luego viene UTII. Se recomienda una opción BÁSICA cuando se trata de ventas mayoristas activas, así como trabajar con empresas con IVA.

De hecho, cada empresario debe decidir por sí mismo qué será beneficioso para una actividad en particular. Se puede aconsejar a los principiantes que comiencen a usar una patente. Y ya en base a la experiencia adquirida, abrir actividades para una forma u otra de tributación. Esta es una buena opción que le permite comprobar cómo va a funcionar el negocio.exitoso.

Si una persona planea trabajar por sí misma, sin subordinados, se recomienda la "simplificación". O deje una patente: aquí ya está lo que quiera el empresario. No siempre es posible elegir un sistema de patentes para el pago de impuestos. Pero si existe tal posibilidad, es mejor usarla para probar tu propia fuerza.