Н1 - índice de suficiencia de capital. Estándar H1: valor

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificación: 2023-12-17 10:24

Para crear un banco, debe formar un fondo autorizado. Esta es la cantidad mínima de fondos necesarios para llevar a cabo la actividad. De acuerdo con la legislación de la Federación Rusa, su volumen es de 5 millones de euros en rublos. De acuerdo con el volumen del capital de la organización, se determina la posibilidad de su crecimiento y desarrollo. Para ello, existe un indicador especial de suficiencia de fondos propios. Siga leyendo para averiguar qué es el estándar H1 y cómo se calcula.

Capital bancario

Incluye el monto de los fondos propios y adicionales. Este indicador se calcula mediante la siguiente fórmula:

UK=OK + DC, donde:

Reino Unido - capital bancario, OK - la cantidad de fondos propios, DK - capital adicional.

Fuentes de formación de MC para bancos en forma de JSC:

• valor nominal de las acciones ordinarias efectivamente colocadas en el mercado;
• prima de emisión;
• valor nominal de las acciones preferentes, siempre que en los documentos constitutivos se estipule que se permite el no pago de dividendos, siempre que ello no implique la formación de deuda con los tenedores de valores;
• fondos que se constituyen a solicitud del Banco Central;
• beneficio del año en curso, que es confirmado por los auditores;
• la diferencia entre el Reino Unido y el Reino Unido, si después de la reorganización disminuye el monto de los fondos propios del banco.

La fuente de formación del IC para bancos en forma de LLC es el pago de las acciones de los fundadores.

Regulaciones económicas

El Banco Central analiza periódicamente el monto de los fondos propios de las instituciones de crédito. Debe cumplir con los indicadores especificados en la Instrucción No. 1 "Sobre el procedimiento para regular las actividades de los bancos". El más importante de ellos es H1, el índice de adecuación de capital. Regula los riesgos de insolvencia bancaria, muestra el monto mínimo de patrimonio necesario para cubrir pérdidas. El cálculo del estándar H1 se realiza según la siguiente fórmula:

H1=SC / (SUM (Ai-Cree) + pág. 8807 + pág. 8957 + PK + CRV + pág. 8992 + 10 x OR + PP), donde:

1. SK - capital bancario;
2. Cree - factor de riesgo del activo AI-th;
3. pág. - número de línea en el informe;
4. riesgos:

• KRV - para pasivos contingentes;
• KRS - para transacciones urgentes;
• O - operativo;
• РР - mercado;
• PC - coeficiente aumentado.

H1 - ratio de adecuación de capital - para bancos con un capital superior a 5 millones de EUR debe ser del 10%. Si la CA es menor, entonces el valor del coeficiente debe ser del 11 % o más.

Según la metodología del Comité de Basilea, el nivella suficiencia se calcula por separado para los capitales de primer y segundo nivel. Primero se calcula el volumen de acciones recompradas, el fondo de reserva y la utilidad de años vulgares. El capital de nivel 2 incluye reservas de revalorización, reservas para pérdidas y varios valores híbridos.

Razones de liquidez

El estándar H2 está determinado por la proporción de activos altamente líquidos y la cantidad de pasivos a la vista:

H2=La / (Bv - 0,5 x Bv1), donde:

Н2 – relación de liquidez instantánea;

La - activos de gran liquidez (efectivo, metales preciosos, divisas, saldo nostro; saldos en cuentas de corresponsalía con el Banco Central; inversiones en títulos públicos);

Bv – 20% del saldo de la cuenta a la vista;

Bv1: el saldo total mínimo de fondos a la vista de personas físicas y jurídicas.

El valor calculado de H2 debe ser del 15 % o más.

Relación de liquidez actual:

H3=La / (Desde - 0,5 x Bv1)

donde:

Desde - obligaciones a la vista con un plazo de hasta 30 días: saldos en cuentas corrientes, loro, depósitos y depósitos; préstamos, avales y garantías y otras obligaciones;

Bv1: el saldo total mínimo de fondos en cuentas a la vista de personas físicas y jurídicas hasta por un mes.

El valor calculado del coeficiente debe ser inferior al 50%.

El índice de liquidez a largo plazo se calcula para pasivos y préstamos con vencimiento superior a 12 meses:

H4=Kr / (SC + D + 0,5 x O), donde:

Kr - préstamos otorgados por el banco en rublos y moneda extranjera. Esta cifra también debe incluir el 50% de las garantías bancarias y garantías con el mismo período de vigencia;

D - depósitos y préstamos recibidos;

O - el monto del saldo total mínimo en cuentas con un vencimiento de hasta 1 año.

La proporción calculada debe ser inferior al 120%.

Los bancos rehabilitados no cumplieron con el índice de cobertura de responsabilidad H1

Así lo demuestran los resultados del análisis financiero de las entidades de crédito. En particular, Mosoblbank no cumplió con el estándar H1 en febrero. El valor del coeficiente de la entidad de crédito era igual al 0%, con el 10% exigido. La organización también carecía de capital fijo básico, activos líquidos a largo plazo. Las cosas no están mejor en Finance Business Bank. El indicador de liquidez actual superó el valor requerido en 4,32%. También se violaron las normas de suficiencia de capital básico y fijo. La tercera organización desinfectada, "Inres", no cumplió con los requisitos del Banco Central durante 19 días, y "BTA-Kazan", 15 días seguidos. En el NB "TRUST" el valor de los coeficientes de adecuación del capital fijo básico, el nivel máximo de grandes y el uso de fondos propios y fondos de otras personas jurídicas ascendió a 0%.

Bimbank

Esta organización de crédito tomó el grupo financiero "ROST" para la reorganización el otoño pasado. Pero surgieron problemas para todos los participantes en el proceso. "Rost Bank" a fines de enero violó el estándar H1, no anotóun número suficiente de activos a largo plazo y superó el nivel de riesgo por cliente. La entidad crediticia “Kedr”, que también forma parte de este grupo financiero, no contó a lo largo de enero con suficientes fondos propios para asegurar sus actividades. Además, la entidad ha superado el límite de grandes riesgos, avales y garantías y el nivel de riesgos internos. El 12 de enero de 2015, Bimbank tampoco contaba con suficiente capital fijo para respaldar sus actividades. Pero luego la situación mejoró.

Consecuencias

La lista de otras organizaciones que violaron el estándar H1 incluye: NPO "Petersburg Settlement Center", privado de la licencia "Construcción naval", "Tavrichesky", bancos "Financieros e industriales". Varias medidas de influencia no se aplican a las instituciones de crédito que se encuentran en la etapa de recuperación financiera. Pero cuando Svyaznoy violó el índice de adecuación de capital del banco H1, comenzaron las preguntas. De acuerdo con la ley, el Banco Central puede revocar una licencia si el valor del coeficiente cae al 2%. Durante el año del informe, esto les sucede a los bancos con bastante frecuencia debido a fallas técnicas. Pero si, luego de corregir los problemas, el valor del coeficiente no ha aumentado, entonces el Banco Central puede solicitar un plan de rehabilitación financiera o introducir a su gerente en la estructura. Para Svyaznoy, este coeficiente cayó al 9,19 % durante solo un día debido a que el banco necesitaba aumentar las deducciones a las reservas.

Nuevo líder del mercado

El estándar H1 para los bancos está fijado en un 10 % por ley. DEEn 2013, Tinkoff fue la más capitalizada. El valor del coeficiente alcanzó entonces el 15,8% y se mantuvo elevado, a pesar de las tendencias del mercado. Según los resultados del primer trimestre, esta cifra se redujo a 15,22%. Russian Standard estableció un nuevo récord: 17,65%. Otras instituciones de crédito tienen un valor indicador bajo: Home Credit - 13.9%, Renaissance - 12.89%, OTP - 12.34%.

Russian Standard reestructuró los eurobonos, extendiendo su plazo hasta 2020, recibió capital adicional por un monto de $350 millones y aumentó el primer semestre en un 4%. Por ello, el banco pagó a los inversores una prima de 5 puntos porcentuales. del valor nominal del bono y aumentó la tasa al 13% para un cupón. Hasta la fecha, el capital de "Russian Standard" es de 64 mil millones de rublos. Debido a esto, la organización puede atraer pasivos a través de licitaciones, prestar a empresas relacionadas en un volumen mayor. Las pérdidas están cubiertas por el capital de Nivel 1. Su nivel de suficiencia es bajo - 6,26%. Pero esto se debe a que no incluye bonos subordinados.

Durante el primer trimestre, el banco perdió 6.500 millones de rublos. A finales de 2014, el beneficio ascendió a 1400 millones de rublos. Si las pérdidas no se reducen, la presión del capital de nivel 1 solo se intensificará. Los competidores en el mercado tienen un valor más alto de este indicador: Home Credit - 8.42%, Tinkoff - 9.4%, Vostochny - 6.74%.

Sberbank aún no quiere destacarse en el mercado

La organización recibió un préstamo subordinado del Banco Central por un monto de 500 mil millones de euros. Esta cifra está actualmente incluida en el patrimonio.segundo nivel. Si se convierte, entonces el estándar H1 aumentará en 1,2 puntos porcentuales desde el 12%. En comparación con los competidores y la posición de la organización en el mercado, el valor del coeficiente no es alto. Pero dada la macroeconomía y la situación en Ucrania, los resultados son bastante aceptables.

Conclusión

Para el funcionamiento exitoso del mercado, el banco necesita sus propios fondos. Su volumen debe aconsejar los estándares de suficiencia establecidos. El Banco Central verifica periódicamente el valor de estos coeficientes. Si el indicador calculado cae al 2%, entonces se puede revocar la licencia de la institución de crédito.