Impuesto sobre la nómina alemán. Salario medio en Alemania después de impuestos

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificación: 2024-01-17 18:47

El impuesto sobre la nómina se recauda en Alemania como una forma de impuesto sobre la renta sobre los ingresos del trabajo por cuenta propia. Si una persona está registrada en el lugar de trabajo como empleado, entonces paga la cantidad apropiada de ganancias al estado. Más precisamente, el empleador calcula los pagos a partir de los ingresos del empleado y transfiere la cantidad correspondiente directamente a la oficina de impuestos.

En el marco de este artículo, consideraremos la respuesta a la pregunta: "¿Cuál es el impuesto sobre los salarios en Alemania?"

Información general

El impuesto sobre la renta en Alemania puede considerarse la fuente más popular de ingresos presupuestarios. Proporciona casi el 40% de todos los ingresos presupuestarios. El orden en que se calculan estas cantidades no tiene nada que ver con nuestro sistema. Los siguientes factores se utilizan en su determinación:

• tener hijos;
• estado civil;
• salario de ambos cónyuges.

Todas las personas que viven en Alemania durante más de 180 días son residentes fiscales. Si reciben ingresos, debenhacer las deducciones apropiadas de sus salarios.

En Alemania, este impuesto se distribuye entre los presupuestos de la siguiente manera:

• 42, 5% - al estado;
• 42, 5% al erario público;
• 15% - al presupuesto local.

La ley alemana de impuestos sobre la nómina establece que todo trabajador que reciba pagos en el lugar de trabajo y viva en Alemania debe transferir las cantidades establecidas de sus ingresos. Hay seis tipos de gravámenes sobre la nómina en los que los trabajadores pueden clasificarse según las asignaciones y deducciones.

Veamos qué impuestos se pagan en Alemania a partir de los salarios:

• impuesto sobre la renta personal;
• impuesto eclesiástico;
• impuesto solidario;
• seguro médico;
• seguro de pensión;
• seguro de cuidados;
• Pagos del seguro de desempleo.

La base imponible de los devengos son las siguientes categorías:

• salario;
• haciendo negocios;
• ingresos por cuenta propia;
• pesca y agricultura;
• transacciones de capital;
• propiedad en alquiler;
• venta de propiedad.

Las apuestas se pueden determinar según los siguientes puntos:

1. Para calcular cuántos impuestos deben pagar los trabajadores, se introdujeron clases especiales (graduaciones) en Alemania.
2. Hay seis apuestas en total.
3. Procedimiento de pago electrónico en curso.

Cálculo de nómina neta: bruta y neta

Veamos cómo se determinan los salarios en Alemania después de impuestos.

El salario neto se define como la cantidad que queda en manos de un empleado después de deducir los gastos sociales y los impuestos. Estas contribuciones a la seguridad social son pagadas por el empleador a las autoridades responsables. El monto de las contribuciones al estado es la diferencia entre el salario bruto y el neto.

La renta media en Alemania para los empleados a tiempo completo es de unos 40.000 euros al año. Sin embargo, las cotizaciones sociales y los impuestos por un importe de unos 15.000 euros se deducen de este importe en el cálculo de los salarios netos. A menudo se critica el nivel de la seguridad social y los impuestos, y es especialmente duro para la clase media. Se presta especial atención al impuesto sobre la nómina como forma de recaudación de ingresos. Así, los pagos medios a la población activa en Alemania, teniendo en cuenta las deducciones, son de unos 25.000 euros.

El país tiene una escala progresiva de tributación de los salarios, es decir, cuantos más pagos a los empleados, mayor es el monto de las deducciones a favor del estado.

Las apuestas se pueden variar. El porcentaje de impuestos en Alemania comienza en 14% y termina en 45%.

Acuerdo del empleador

El sistema fiscal en Alemania significa que el cálculo del salario neto lo realiza el propio empleador. Es él quien transfiere las contribuciones aseguridad social y seguro de salud a la autoridad responsable. La empresa donde trabaja el empleado también paga deducciones fiscales a la inspección local. Los salarios brutos y netos se indican en la declaración con las contribuciones sociales y fiscales pagadas. El empleador utiliza programas informáticos especializados para calcular el monto neto y traslada estos valores a la nómina.

Nómina - nota

Los componentes importantes de los beneficios laborales no son solo acumulaciones y beneficios, sino también información formal relacionada con el empleador y la relación laboral. El nombre y la dirección de la organización también deben aparecer en la declaración, así como la fecha de nacimiento y el número de identificación del empleado. Los datos importantes que nunca deben perderse incluyen el número de póliza y el inicio del empleo. El período de facturación del informe debe contener datos sobre el seguro social, días de impuestos, así como una indicación de la clase y el monto de los beneficios por hijo.

La nómina estándar proporciona información sobre el perceptor de las cotizaciones generales a la seguridad social. Después de restar todas las cantidades, la diferencia muestra los ingresos netos del empleado.

Salario medio en Alemania después de impuestos

En la siguiente tabla puede encontrar información sobre el salario promedio actual en Alemania. Está tomado de una fuente de la Oficina Federal Alemana de Estadística. La tabla muestra el importe bruto antes de impuestos y tasas con pleno empleo. Cálculos basados en datossobre el importe de la renta de los ciudadanos del país por un mes de trabajo, que es de 3771,00 euros. El salario promedio se calcula para el sector secundario de la economía alemana, que incluye manufactura, construcción y servicios. En los cálculos, los montos no incluyen pagos a tanto alzado y beneficios.

Salario medio en Alemania después de impuestos 2018 en euros

Período	Cantidad, euros
Salario bruto anual	45252
Salario mensual bruto	3771
Salario bruto por semana	942, 75
Salario bruto por hora	23, 57

El salario medio en Alemania después de impuestos con un trabajador a tiempo completo en el sector manufacturero es de 3.771,00 euros.

Imaginemos el salario neto, la cantidad de pagos netos a los empleados después de las deducciones sociales y fiscales. Según la Oficina Federal de Estadísticas de Alemania, los pagos netos en Alemania para 2018 con pleno empleo oscilan entre el 59% y el 67% del valor bruto, dependiendo de si el empleado tiene hijos. La cifra promedio puede tomarse como 64%. La siguiente tabla muestra los salarios netos promedio en el país.

Pagos netos en Alemania a ciudadanos que trabajan para 2018 en euros

Período	Cantidad, euros
Salario neto por año	28961, 28
Salario neto por mes	2413, 44
Salario neto por semana	603, 36
Salario neto por hora	15, 08

Explicación de tablas:

• cantidad anual - valor multiplicado por 12;
• semanal - salario dividido por 4;
• por hora - paga dividida por 160.

Información de la clase

A partir del 1 de enero de 2013, la clase de impuesto sobre la nómina correspondiente en Alemania se ha registrado en las funciones del cálculo electrónico del impuesto sobre la renta. Este procedimiento reemplazó los cálculos de montos en papel.

Con la ayuda de procedimientos de cálculo automático y una tabla de deducciones fiscales, es posible determinar la clase apropiada de trabajador en Alemania, así como la cantidad de pagos al estado. Esta tabla muestra qué impuesto sobre la nómina en Alemania debe aplicarse a un empleado, qué clase de impuesto corresponde a qué ingreso.

Descripción general de la clase

Impuesto en Alemania sobre el salario como porcentaje depende de la clase establecida.

Cada una de las seis clases se centra en un grupo diferente de personas. El desglose exacto se presenta en la siguiente tabla.

Clases	Grupos
1	Soltero Casado Responsabilidad Fiscal Limitada Divorciado
2	Padres solteros
3	Socios registrados, personas casadas que no están separadas entre sí y reciben salarios diferentes (el socio que gana más recibe clase fiscal 3)
4	Las parejas registradas o las personas casadas que no viven juntas obtienen el mismo salario
5	Compañeros de vida registrados, así como personas casadas que no están separadas permanentemente y ganan salarios muy diferentes (el compañero que gana menos obtiene la clase fiscal 5)
6	Para otros tipos de trabajo

Para obtener una nueva clase, debe presentar una solicitud a la autoridad fiscal por escrito.

Por lo general, solo es posible pasar de un rango a otro una vez al año visitando una inspección.

Todas las clases de la tabla tienen características diferentes. Considéralos con más detalle.

Pagar clase 1

Veamos cuánto se paga el impuesto sobre la nómina alemán en la clase 1.

Se aplican las mismas deducciones para las clases de impuestos 1 y 4. Estecategoría es para trabajadores solteros o divorciados. Incluso las personas casadas que viven separadas permanentemente de su cónyuge o tienen un cónyuge que vive en el extranjero entran en este grupo de impuestos sobre la renta.

Los empleados cuyo esposo/esposa murió antes del 1 de enero de 2014 también son de clase fiscal 1 a partir de 2015. Lo mismo se aplica a los empleados que viven en una sociedad registrada o están sujetos al impuesto sobre la renta limitado. Una vez más, las deducciones de la clase de impuestos 1 son idénticas a las de la clase de impuestos sobre la renta 4.

Pagar clase 2

Veamos cuántos impuestos se pagan sobre los salarios de segunda clase en Alemania.

La segunda clase de la lista es para trabajadores que son uno de los padres. Son elegibles para la exención, por lo que están en la clase fiscal 2.

Para que se le conceda tal subsidio a un trabajador, éste debe tener al menos un hijo. En tal situación, el empleado tiene derecho a los montos de los pagos por un niño que debe vivir con uno de los padres. Además, este niño debe estar registrado en la residencia principal del trabajador.

Pagar clase 3

El salario en Alemania, después de impuestos en la tercera clase, tiene sus propios criterios. El tercer grupo de impuestos se relaciona con los trabajadores casados que son residentes permanentes del país y no viven permanentemente separados unos de otros. Si uno de ellos no recibe un salario o salario, entonces debe ser asignado a la clase fiscal5, el otro cónyuge es automáticamente clase 3.

Las parejas casadas desde 2010 pueden elegir una combinación de códigos de impuestos 4/4, 3/5. Sin embargo, este método solo es posible para la clase 4. Si se elige la combinación 3/5, esta posibilidad quedará excluida. En el proceso de selección, cada cónyuge tiene derecho a una prestación básica en función de sus ingresos brutos.

El factor, que es determinado individualmente por la oficina de impuestos para los cónyuges, es decisivo para este procedimiento de separación.

A partir de 2013, los trabajadores viudos también entran en este grupo de clase 3 si el cónyuge falleció después del 31 de diciembre de 2011.

Clase de salario 4

En el cuarto grado, ambos cónyuges deben recibir un salario, no pueden vivir separados de forma permanente y deben vivir en Alemania.

La clase 4 tiene deducciones comparables al impuesto de primera clase. Sin embargo, hay una asignación adicional por hijo de alrededor de 3.624 euros. El límite del IRPF sin hijos en 2018 es de 11822,99 euros.

Pagar clase 5

La clase de impuestos sobre la nómina 5 es análoga al grupo 3. La quinta clase de impuestos de la descripción general también es para los cónyuges. Si uno de los dos socios está sujeto a la clase fiscal 3 a petición de ambos cónyuges, el otro se transfiere de la categoría 4 al grupo fiscal 5. Ya se desprende de la revisión de las clases fiscales que las categorías 3 y 5 son para los cónyuges cuyos los salarios varían significativamente.

La tabla de clases indica que el código fiscal 5 se aplica al socio que gana menos. Respectivamente,las deducciones por categoría fiscal varían significativamente: el límite del impuesto sobre la nómina de 5º grado en 2018 es de 1.272,99 €.

Clase de salario 6

La sexta y última clase de salario en la tabla es para trabajadores que reciben ingresos de varios empleadores al mismo tiempo. El empleado debe ser deducido de impuestos por el empleador que paga la cantidad más baja.

Incluso los jubilados que quieren seguir trabajando y recibir una pensión al mismo tiempo se encuentran en la sexta clase fiscal. El impuesto dentro de esta categoría es particularmente alto ya que no hay exenciones.

Deducciones

Alemania también ofrece deducciones fiscales especiales que reducen la carga sobre los salarios de los empleados.

Estos incluyen los siguientes gastos:

• pensión alimenticia;
• costos de una madre soltera para criar a un hijo menor de 16 años;
• pagar la autoformación y el desarrollo profesional;
• seguros y contribuciones benéficas a instituciones alemanas;
• gastos de trabajo;
• gastos de emergencia.

Tasas de impuestos sobre nómina y seguros

El impuesto sobre la renta de las diferentes clases está en parte relacionado con si el trabajador está legal o individualmente asegurado. Para los trabajadores cubiertos por el seguro obligatorio, la cotización del seguro de salud en la primera clase impositiva es del 14,6 por ciento. Los trabajadores asegurados individualmente por lo general tienen que pagar más altos porcentajes de impuestos sobre la nómina en Alemania.

Cabe señalar que en este país también existe un mínimo no imponible, que es de 10.000 euros por persona al año. Por ejemplo, si la renta familiar total no supera los 18.000 euros anuales, están exentos de todo tipo de pagos. Es decir, el principio es el siguiente: cuanto más gana una persona, más paga.

¿Cómo calcula el IRS el impuesto sobre la renta?

La oficina de impuestos tiene la tarea de recaudar los montos de los pagos a favor del estado. Debe tener cuidado de no cometer errores que puedan resultar en que el Estado pierda los ingresos a los que tiene derecho. Así, el impuesto sobre la nómina está diseñado para retener montos de los salarios de la población trabajadora. El estado recibe parte de las deducciones que le corresponden directamente de la fuente: el empleador. También es responsable ante el fisco por muy poco impuesto sobre la renta retenido y pagado. La situación inversa también es posible, cuando el empleado tiene un reclamo a la inspección por pago en exceso, que también requiere confirmación.

¿Cómo recuperar el impuesto sobre la nómina excesivo?

Un empleador calcula los impuestos en Alemania sobre dos componentes: tablas oficiales de impuestos sobre el empleo (para subsidios, sumas a tanto alzado, etc.) y beneficios fiscales individuales personales (por ejemplo, clase, subsidios por hijos). Al final del año, según la declaración, puede devolver las cantidades cobradas de más. Puede ser usadosoftware especial o contrate a un contador para resolver este problema en la preparación de la declaración.

Si un empleado no desea presentar una declaración, al menos debe asegurarse de que sus deducciones sean precisas y que no haya situaciones de sobrepago.

Calculadora de nómina fiscal para empleados y autónomos

El impuesto sobre salarios y nóminas, el recargo solidario y los costos de atención médica, los cuidados a largo plazo, la pensión y el seguro de desempleo reducen el salario neto de un empleado. Si un empleado quiere comprender cuáles son las deducciones del salario bruto y cómo cambian estos valores con el aumento de los ingresos, puede obtener la respuesta utilizando la calculadora de impuestos sobre la nómina.

La declaración de impuestos es presentada por el propio empleado, llenada manualmente, o en formularios especiales o usando software de computadora. Las dificultades surgen cuando el empleado tiene ganancias adicionales. En tal situación, al completar informes, es mejor recurrir a la ayuda de un especialista. Si el propio empleado presenta un informe a la inspección, entonces los plazos para la presentación se establecen antes (una diferencia de seis meses) que en una situación en la que un experto está involucrado en la documentación.

En la declaración se pueden distinguir dos grupos de información: los importes de los propios impuestos y las cotizaciones sociales. A otros impuestos se ha sumado la contribución solidaria y la cuota de la iglesia.

Por lo tanto, en el marco de este artículo, consideramos la respuesta a la pregunta: "¿Cuál es el impuesto sobre los salarios en Alemania?"