Liquidez bancaria: concepto, análisis, gestión. Razones de liquidez

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificación: 2023-12-17 10:24

Este mundo es inestable y cambia constantemente. Así que quieres estar seguro de algo, pero no siempre sale como quieres. Algunos problemas no se pueden asegurar. Otros se pueden ver incluso en los enfoques distantes y se pueden tomar las decisiones apropiadas para minimizar su impacto. Uno de esos casos es la liquidez bancaria.

Información general

Comience con la terminología. La liquidez de un banco comercial es la capacidad de cumplir las obligaciones asumidas con sus clientes sin pérdida y en tiempo y forma. Pueden ser condicionales y reales. En el primer caso, se trata de pasivos que se muestran en cuentas fuera de balance. Surgen bajo ciertas circunstancias, por ejemplo, con una garantía. Los pasivos reales son depósitos, préstamos interbancarios atraídos y valores emitidos. Un muy buen concepto de esto lo dan las normas internacionales de información financiera. Según ellos, las obligaciones contingentes y reales surgen de transacciones en las que se utilizan contratos que implicanla creación de un activo monetario de una empresa y un instrumento de capital de otra. ¿Qué importa en este caso? Inicialmente, es necesario recordar acerca de los factores de liquidez. Necesitan ser analizados para poder gestionar. Y los ratios de liquidez ya se utilizan como dato residual. Hay bastantes, pero solo se prestará atención a los puntos principales.

Acerca de los factores

Son internos y externos. El primero incluye:

1. Calidad de los activos. Este es el punto más importante que puede ser estudiado por un observador externo. Hay cinco grupos de riesgo. A cada uno de ellos se le asigna un cierto coeficiente, que va de 0 a 100 por ciento. Muestra cuánto de la categoría y los activos disponibles se pueden perder.
2. Gestión y reputación bancaria.
3. Calidad de los fondos recaudados,
4. Asociación de pasivos y activos por vencimiento.

Además, es necesario recordar una base de capital fuerte. Es decir, cuánto, como porcentaje del valor total de los activos, está ocupado por fondos propios. Pueden ser el fondo estatutario, así como otras formaciones que se utilizan para ciertos fines, el más importante de los cuales es garantizar la estabilidad financiera de la estructura comercial. Cuanto mayor sea el capital social, mayor será la liquidez del banco. Ahora sobre los factores externos:

1. La situación económica y política general del país. Esto crea los requisitos previos para el desarrollo y el éxitofuncionamiento del sistema bancario y proporciona una base estable para el crecimiento. Sin esto, no es posible crear una base de depósitos estable, mejorar la calidad de los activos, mejorar el sistema de gestión y hacer que las operaciones sean rentables.
2. Sistema de refinanciamiento por parte del Banco Central. A menudo sucede que el mercado se desarrolla más rápido de lo que aparece el dinero libre. Para apoyar la economía y las actividades de las estructuras financieras, se sigue una política de refinanciamiento, cuando los recursos pueden reponerse con la ayuda del Banco Central.
3. La eficacia de las funciones de supervisión realizadas por el regulador principal.
4. El nivel de desarrollo del mercado interbancario y el trabajo con valores. Este factor le permite garantizar la disponibilidad de un sistema óptimo para trabajar con fondos líquidos sin pérdida de rentabilidad. En este caso, los activos (gracias al mercado de valores) pueden convertirse rápidamente en dinero.

¿Qué es la gestión de liquidez?

La gestión de la liquidez bancaria está estrechamente relacionada con el balance. Para mantener la liquidez, es necesario mantener constantemente una cantidad suficiente de fondos en cuentas corresponsales, en cajas y en forma de activos negociables. El foco está en:

1. Análisis de liquidez actual, instantánea y de largo plazo.
2. Determinar la necesidad de fondos de una institución financiera.
3. Compilación de pronósticos a corto plazo.
4. El análisis de la liquidez y el uso de valores negativosescenario de desarrollo del mercado (situación con el mercado, posición de los acreedores y prestatarios).
5. Fijar los indicadores máximos de ratios de liquidez en general para las divisas y para cada una de ellas por separado.
6. Evaluación del impacto en la situación general de las operaciones que se realizan en moneda extranjera.
7. Determinación del déficit/exceso de liquidez y establecimiento de los valores máximos admisibles.

Debe admitirse que evaluar la liquidez (y solvencia) de un banco es una de las tareas más difíciles. Pero si se resuelve, entonces podemos decir si puede cumplir con sus obligaciones. Esto está influenciado por cambios en la base de recursos, las características de su condición, el rendimiento de los activos, el tamaño del capital social, la calidad de la gestión y el resultado financiero de las actividades. Cada uno de estos componentes en un momento determinado puede jugar un papel decisivo. Con el fin de controlar el estado de la entidad financiera, se establecieron los siguientes índices de liquidez bancaria: instantánea, corriente y largo plazo. Se definen como la relación de activos y pasivos, que tienen en cuenta los plazos, montos, tipos de activos y una serie de otros factores. ¿Qué son y cómo se calculan? Tener en cuenta las fórmulas nos ayudará con esto.

¿Cuáles son las normas?

Pasemos de pequeño a grande. Primero, debe recordar el índice de liquidez instantánea. Se utiliza para ajustar el riesgo de que el banco pierda el control de la situación en el plazo de un día hábil. Es necesario determinar la relación mínima de la sumaactivos de alta liquidez a pasivos en cuentas a la vista. Se calcula según la siguiente fórmula: VA / OD100 ≧ 15%. Ahora veamos la notación. Los VA son activos de gran liquidez. Es decir, esto es lo que puedes conseguir al día siguiente. Se pueden reclamar si necesita recibir fondos de manera urgente e inmediata. OD - obligaciones a la vista (pasivos). Según ellos, un depositante o acreedor puede exigir el reembolso inmediato. Este indicador se calcula como la suma de los saldos de las cuentas a la vista. Pero al mismo tiempo, se realizan ciertos ajustes, de acuerdo con las instrucciones del Banco de Rusia. El valor mínimo en este caso es del 50%. El coeficiente de liquidez vigente es necesario para limitar el riesgo de pérdida de solvencia durante los treinta días siguientes a la fecha de cálculo. Determina la relación mínima requerida de la cantidad de activos a pasivos que son cuentas a la vista, y también terminan en los próximos treinta días. La fórmula en este caso es similar: VA/OD100 ≧ 50%. Pero hay un pequeño matiz aquí (a excepción del cincuenta por ciento). Solo aquellos activos bancarios que (según la documentación del Banco de Rusia) pertenecen a las categorías de primera y segunda calidad pueden considerarse objetos. Además de ellos, se tienen en cuenta los saldos en cuentas de balance, para lo cual no es necesario constituir reservas, así como lo que se devolverá y recibirá en los próximos treinta días.

¿Qué más?

Y al considerar el concepto de liquidez bancaria, todavía tenemos un punto importante. Es decir, trabajo a largo plazo. Aquí tenemos que cumplir con la norma de liquidez a largo plazo. Regula la posibilidad de pérdidas por parte del banco al colocar fondos en activos a largo plazo, cuando se determine la cuestión de repago de créditos cuyo plazo exceda los 365 o 366 días naturales. Esto tiene en cuenta el capital propio del banco y todos sus pasivos, a pesar de que tienen una fecha de vencimiento de más de un año. Aquí la fórmula es ligeramente diferente: CT / (C + OB)100 ≦ 120%. Aquí, los CT son derechos de crédito que tienen un vencimiento de más de 365 o 366 días. K - el capital del banco, y OB - las obligaciones de la institución financiera por los préstamos y depósitos que recibió. El valor máximo permitido en este caso se establece en 120 por ciento. Las regulaciones son buenas. Pero se necesita algo más. Por ejemplo, indicadores específicos de liquidez bancaria. O incluso todo su sistema, gracias al cual, de forma compleja, será posible evaluar el estado de una entidad financiera tanto en el momento actual como a medio plazo. Y para eso están las proporciones. Pero, ¿cómo los consigues? También es necesario interpretar correctamente para tomar las decisiones necesarias, adecuadas y eficaces. En este caso, un análisis de la situación actual ayudará. ¿Qué hay que hacer y cómo?

Teoría general del análisis

La mayoría de los métodos que estudian los factores que afectan la liquidez del banco se basan en las siguientes etapas:

1. Evaluación de la situación financiera en términos de solvencia. Se comprueba en qué medida el estado real de cosas permiteen tiempo y forma para asegurar el cumplimiento de las obligaciones asumidas. Es necesario prevenir y eliminar la aparición de deficiencias y exceso de liquidez. En el primer caso puede ocurrir la insolvencia de la estructura financiera, mientras que en el segundo la rentabilidad estará bajo ataque. Esta etapa es necesaria para determinar la base inicial: identifica los principales problemas y determina las tendencias generales y las perspectivas de mejora.
2. Análisis de factores que afectan la liquidez. En esta etapa, es necesario tener en cuenta el impacto de grupos multidireccionales de factores en la política del banco. Y en particular - en su liquidez. Cuando se estudian las tendencias negativas, es necesario identificar las principales razones que provocaron su aparición, analizar su impacto y desarrollar recomendaciones para prevenir consecuencias negativas. En primer lugar, estamos hablando de factores macroeconómicos. Esta es la efectividad de la regulación estatal, el control, la situación económica y política del país y/o región, y similares. A nivel micro, los siguientes son importantes: la calidad de la gestión, el tamaño (especialmente la suficiencia) del capital social, la estabilidad y calidad de la base de recursos, el grado de dependencia de fuentes externas, el riesgo de los activos, la estructura, la rentabilidad. y diversificación. Además, las operaciones fuera de balance también tienen cierta influencia.
3. Análisis estructural, así como evaluación de la eficacia de la gestión de activos y pasivos.
4. Investigación sobre ratios de liquidez.

Los dos últimos puntos merecen una consideración especial.

Proanálisis estructural de la liquidez del banco y evaluación

En general, la solvencia de cualquier institución financiera se basa en mantener una cierta relación entre los componentes individuales: capital social, fondos captados y dinero colocado. Para evitar problemas (o al menos minimizar la probabilidad de que ocurran), son necesarios el análisis, el control y la gestión. Y todo esto está incluido en la tercera etapa. Inicialmente, es necesario asegurarse de que exista tal estructura de equilibrio, cuando los activos no pierden su precio y se modifican en el tiempo a pedido.

También es necesario prestar atención a la dinámica del volumen de transacciones y reflejarlas en forma de transformación de activos/pasivos. En este caso, se determina la proporción de grupos y especies específicos. Antes de comenzar a trabajar con ellos, debe borrar los datos del recuento. Es decir, reste las partidas que sólo aumentan nominalmente tanto los activos como los pasivos (p. ej., pérdidas, depreciación, uso de beneficios). De esto se trata el análisis estructural.

Es necesario determinar la participación de cada grupo en el saldo neto total. Al mismo tiempo, se examina su peso en el volumen real de operaciones realizadas y se forman los siguientes grupos principales: obligaciones propias, a la vista, urgentes y otras obligaciones. Su análisis te permitirá hacerte una idea general de la base de recursos con la que tienes que trabajar. Al mismo tiempo, se reflejan características cuantitativas y cualitativas. Pero aún así, los activos proporcionan el mayor interés. Deben ser suficientes, y su estructura -cumplir con los requisitos de liquidez. Por lo tanto, todos los activos se dividen en grupos, después de lo cual se estima su participación. En total, distinguen: activos de alta liquidez, fondos disponibles, a largo plazo, irrealizables. Su estructura puede cambiar según las obligaciones que deban garantizarse.

Investigación sobre ratios de liquidez

Y nos acercamos a los momentos finales. Los datos obtenidos en esta etapa se tienen en cuenta en las recomendaciones a corto plazo para mantener la liquidez del balance del banco. Aunque también pueden ser utilizados en el desarrollo de una estrategia global para una entidad financiera. Entonces, los índices de liquidez que se obtienen durante el procesamiento de datos se dividen en dos grupos principales:

1. Reglamentos. Los hemos revisado antes. Solo cabe señalar que son establecidos por el Banco Central y son vinculantes para todas las estructuras comerciales que operan en el ámbito de su supervisión.
2. Cuotas estimadas. Pueden ser desarrollados por empresas especializadas o por el servicio analítico del banco. Sus significados no son obligatorios. El objetivo principal es obtener una mejor y más completa información sobre la liquidez del banco.

Cabe señalar que el método de análisis de coeficientes no solo tiene ventajas, sino también desventajas. Estos últimos incluyen el malabarismo de información, la manipulación de datos, el uso de diversas herramientas que permiten presentar la situación de una manera más favorable. ¿Qué es mejor usar para evaluar la liquidez de un banco comercial?

Usarherramientas adicionales

Esto se está convirtiendo en un problema para el servicio de análisis. Usado:

1. Documentos de liquidación que no fueron pagados a tiempo por f alta de fondos en cuentas corresponsales. Esto indica que hay problemas. Se utilizan como puntos de referencia las cuentas fuera de balance 90903 y 90904. Si los saldos en ellas tienen una tendencia de crecimiento durante mucho tiempo, el banco lo reconocerá.
2. El nivel de actividad comercial. Es la relación entre la rotación del efectivo y las cuentas de corresponsalía sobre el saldo del activo neto. Se utiliza para evaluar el nivel general de actividad comercial y el impacto de los riesgos aceptados en el funcionamiento sostenible de una institución financiera. Si disminuye, esto indica una reducción en las operaciones y una reducción de las actividades. Las razones de este escenario pueden ser activos de baja calidad. Un valor mayor que uno se considera normal.
3. Ratio de posiciones líquidas y netas. Le permite evaluar qué tan activamente se toman préstamos para cubrir el déficit. Si es menor que uno, esto indica problemas.
4. Coeficiente del saldo actual de pasivos y activos. Se utiliza para evaluar la probabilidad de que ocurran problemas. Si es mayor que uno, entonces esta opción está prácticamente excluida. Si está por debajo de 0,6 y baja, se espera una escasez de liquidez.
5. Ratio de saldo a medio plazo. Similar al anterior. Pero el plazo para ello es de 180 días. Se utiliza para administrar tanto para el futuro como para una fecha específica.

Conclusión

Qué tema tan amplio. Teniendo en cuenta algo, el volumen del libro es casi siempre necesario. Los activos bancarios no son una excepción a esto. Se ha considerado mucha información. Pero no todos. Así, además del método del coeficiente, la liquidez actual del banco también puede ser atendida por un mecanismo de gestión de flujo de efectivo, que refleja no solo pasivos y activos, sino también operaciones fuera de balance realizadas por una entidad de crédito. Pero se necesita toda una vida para aprender todos los matices y aspectos. Aparece nueva información, algunos datos se vuelven obsoletos, pierden su singularidad. Tomemos, por ejemplo, las normas establecidas por el Banco Central. Hoy lo son, y en cinco años se decidirá subir el listón en un cinco por ciento. O ahora todo está en calma en el país, y en un año habrá una situación de crisis severa que literalmente hará caer la economía. Es imposible prever y predecir con precisión todo y todos. El máximo disponible es simplemente aumentar la probabilidad de que todo salga bien.